本報(bào)記者 殷高峰
7月18日晚間，ST浩源披露了關(guān)于收到公安機(jī)關(guān)立案告知的公告。根據(jù)公告，7月15日，公司收到新疆阿克蘇地區(qū)公安局的立案告知：公司涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息一案，符合立案條件，現(xiàn)已立案?jìng)刹椤?/p>
值得關(guān)注的是，上述違規(guī)披露重要信息事項(xiàng)與公司2020年被新疆證監(jiān)局立案調(diào)查系同一事項(xiàng)。
(資料圖片)
“證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有證明違法事實(shí)的證據(jù)，即可對(duì)相關(guān)主體進(jìn)行立案調(diào)查。而公安機(jī)關(guān)對(duì)相關(guān)主體進(jìn)行立案必須要滿足一定的立案的標(biāo)準(zhǔn)。”錦天城律師事務(wù)所高級(jí)合伙人竇方旭在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，公安機(jī)關(guān)此次立案很有可能是ST浩源滿足了立案標(biāo)準(zhǔn)中的一條或多條。
存多次信披違規(guī)
2020年4月，新疆證監(jiān)局曾對(duì)ST浩源進(jìn)行立案調(diào)查。2021年6月，ST浩源公告收到新疆證監(jiān)局《行政處罰事先告知書(shū)》（以下稱《告知書(shū)》）。
《告知書(shū)》顯示，2019年3月28日，公司關(guān)聯(lián)方友邦數(shù)貿(mào)與新疆廣匯簽訂《鋼材采購(gòu)合同》，約定新疆廣匯在合同生效之日起15個(gè)工作日內(nèi)向友邦數(shù)貿(mào)支付8000萬(wàn)元預(yù)付款。同日，在公司實(shí)控人周舉東安排下，ST浩源向新疆廣匯出具《履約擔(dān)保函》，承諾為8000萬(wàn)元的預(yù)付款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，并由時(shí)任董秘韓小鋒在《履約擔(dān)保函》上加蓋公司公章。但隨后因友邦數(shù)貿(mào)未履行《鋼材采購(gòu)合同》義務(wù)，新疆廣匯向法院提起訴訟，法院裁定凍結(jié)ST浩源銀行賬戶存款8548萬(wàn)元，并于2019年11月被法院扣劃銀行存款約6008萬(wàn)元。但ST浩源未按規(guī)定披露其為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保及因擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生的資金占用的事項(xiàng)。
此外，ST浩源全資子公司龜茲浩源在2019年5月6日至2019年12月31日累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方阿克蘇盛威實(shí)業(yè)提供資金的關(guān)聯(lián)交易6315萬(wàn)元。ST浩源在2019年10月17日至2019年11月1日累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方新疆東悅提供資金的關(guān)聯(lián)交易4.5億元。ST浩源在2019年12月9日至2019年12月31日累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方西部蔚藍(lán)、阿克蘇眾和投資、阿克蘇基巖、新疆嘉禧源提供資金的關(guān)聯(lián)交易2395萬(wàn)元。但ST浩源并未按規(guī)定披露上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。
公開(kāi)信息顯示，此前ST浩源曾多次出現(xiàn)過(guò)關(guān)聯(lián)方占用資金事件，而且沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行信披。2018年9月，深交所對(duì)ST浩源、周舉東等責(zé)任方給予公開(kāi)譴責(zé)的處分。上市公司還曾于2018年9月28日在網(wǎng)上舉行了公開(kāi)致歉會(huì)。
而ST浩源被新疆證監(jiān)局立案調(diào)查時(shí)，距上次道歉還不到兩年。
對(duì)于上市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方不當(dāng)占用資金的原因，財(cái)稅專家、西安交通大學(xué)管理學(xué)院特聘教授仝鐵漢在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，首先是上市公司的內(nèi)部治理不健全，內(nèi)部控制不完善，缺乏必要的監(jiān)督管理機(jī)制和流程；其次部分董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員未能盡職履責(zé)、恪盡職守，默認(rèn)甚至縱容這種資金占用行為；再者是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)經(jīng)辦人沒(méi)有把好資金管控關(guān)，內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用缺失。
在仝鐵漢看來(lái)，上市公司隱瞞關(guān)聯(lián)方不當(dāng)占用資金首先屬于違規(guī)甚至違法行為，沒(méi)有按照規(guī)定履行必要的決策程序和信息披露程序；其次，會(huì)對(duì)公司、投資人都會(huì)造成巨大危害，不僅會(huì)嚴(yán)重影響公司的正常運(yùn)營(yíng)，也會(huì)極大增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)投資者產(chǎn)生負(fù)面影響；再者，會(huì)因公司的虛假陳述、財(cái)務(wù)信息失真誤導(dǎo)投資者的判斷，可能會(huì)遭受一定的投資損失；另外，也損害了證券市場(chǎng)的規(guī)范秩序，造成一定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)成本。
被監(jiān)管部門處罰后公安機(jī)關(guān)再立案
在被新疆證監(jiān)局立案調(diào)查后，ST浩源及相關(guān)責(zé)任人也被給予相應(yīng)處罰。根據(jù)《告知書(shū)》，監(jiān)管部門對(duì)ST浩源給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款，并對(duì)多名責(zé)任人處以罰款、警告等不同程度的處罰，其中，“當(dāng)事人周舉東違法情節(jié)特別嚴(yán)重，對(duì)其采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；當(dāng)事人冷新衛(wèi)違法情節(jié)較為嚴(yán)重，對(duì)其采取5年證券市場(chǎng)禁入措施；當(dāng)事人張歌偉、吐?tīng)柡?middot;艾麥爾、韓小鋒違法情節(jié)嚴(yán)重，對(duì)其分別采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。”
但被監(jiān)管部門處罰后，此案并未結(jié)束。7月18晚間，ST浩源又披露了被公安機(jī)關(guān)立案的公告。
在竇方旭看來(lái)，以ST浩源違法事實(shí)發(fā)生時(shí)的情況看，公安機(jī)關(guān)此次立案很有可能是ST浩源滿足了以下標(biāo)準(zhǔn)中的一條或多條：“造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；未按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額占凈資產(chǎn)百分之五十以上的；多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者多次對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的。”
“在注冊(cè)制的背景下，對(duì)于上市公司的信息披露要求將會(huì)越來(lái)越高，信息披露違規(guī)所需承擔(dān)的代價(jià)也將加大。”竇方旭表示。
對(duì)于ST浩源被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹楹蟮倪M(jìn)展，本報(bào)將持續(xù)關(guān)注。
（編輯 何帆 才山丹）
關(guān)鍵詞： 立案?jìng)刹?/a> 公安機(jī)關(guān)
