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本報記者 桂小筍

7月1日晚間，ST星源發(fā)布公告稱，收到中國證監(jiān)會的立案告知書，因前期涉嫌信息披露違法違規(guī)事項，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。

對于被立案調(diào)查的更多細(xì)節(jié)，ST星源在此次公告中未予詳述。不過，查閱公開信息可知，公司此前曾出現(xiàn)過違規(guī)擔(dān)保的情況。而在2021年年報發(fā)布后，也收到了交易所的問詢函，追問包括拆借資金、擔(dān)保等在內(nèi)的多個財務(wù)細(xì)節(jié)，但截至目前，公司尚未回復(fù)年報問詢函。

梳理過往信息可知，在ST星源2021年年報中，審計機(jī)構(gòu)給出了非標(biāo)意見，保留意見所涉事項為公司有條件借款的可收回性和減值準(zhǔn)備計提的合理性、長期應(yīng)收款--肇慶項目全額計提減值是否適當(dāng)，年審會計師對前述事項無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。強(qiáng)調(diào)事項為對外擔(dān)保事項。

在深交所互動易平臺上，也有投資者就擔(dān)保事項追問公司。對此，公司回復(fù)稱，已積極通過提高風(fēng)險防范意識，完善內(nèi)控制度并全力推動執(zhí)行等，進(jìn)一步完善公司治理，保證可持續(xù)發(fā)展。另外，公司也與監(jiān)管部門保持密切溝通，并通過以上措施，持續(xù)完善公司治理，加快推動撤銷ST的相關(guān)工作。

需要注意的是，在年報發(fā)布之后，交易所向公司下發(fā)了年報問詢函。問詢函要求ST星源年審會計師說明對公司肇慶項目減值計提事項連續(xù)三年無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的原因，針對保留意見所涉事項已實(shí)施的審計程序和獲取的審計證據(jù)等。此外，ST星源還存在“關(guān)聯(lián)方資金拆借”等事項，對此，問詢函提及，公司拆出金額及相應(yīng)回款與審核報告、內(nèi)控審計報告所述金額存在差異，要求公司自查并列示截至目前公司前述非經(jīng)營性資金往來的年初占用余額、報告期內(nèi)收回金額、截至目前占用金額、形成時間、形成原因、預(yù)計回款時間等。

截至記者發(fā)稿，ST星源幾次延期回復(fù)問詢函，目前仍未對相關(guān)問題進(jìn)行回復(fù)。

在最近披露的一次相關(guān)公告中，ST星源稱，公司收到問詢函后高度重視，積極組織相關(guān)部門對所涉及問題進(jìn)行核查并做回復(fù)準(zhǔn)備。鑒于回復(fù)內(nèi)容較多，部分內(nèi)容尚需進(jìn)一步補(bǔ)充完善，經(jīng)向深圳證券交易所申請，將盡快完成相關(guān)問題的補(bǔ)充，不晚于7月7日向深圳證券交易所提交書面回復(fù)并履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

北京海潤天睿律師事務(wù)所高級合伙人唐申秋在接受《證券日報》記者采訪時表示，監(jiān)管部門提出的問題往往是重要問題、關(guān)鍵問題，受到各市場主體特別是投資者的高度關(guān)注。沒有及時向投資者告知影響價值判斷的重要信息，會在一定程度上影響投資者的信息知情權(quán)，進(jìn)而影響投資者的價值判斷和投資收益。

此外，對于因此受到損失的投資者而言，也可以積極采取措施保障自己的合法權(quán)益。“在證監(jiān)會立案調(diào)查的情況下，投資者可以考慮提起民事索賠訴訟，要求上市公司及直接責(zé)任人賠償部分損失。具體而言，2018年4月26日至2021年4月27日期間買入該股票且截至2021年4月27日仍持股的投資者，有權(quán)提起民事索賠訴訟。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師對《證券日報》記者表示。

關(guān)鍵詞： 立案調(diào)查