天銘科技2023年半年度董事會經(jīng)營評述內(nèi)容如下：
一、業(yè)務(wù)概要
(資料圖片僅供參考)
公司主要從事絞盤、電動踏板、車載空壓機(jī)、尾門合頁和其他輔件等汽車越野改裝件的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品主要應(yīng)用于山地越野車、皮卡、軍車、SUV等車型，應(yīng)用領(lǐng)域從汽車后裝市場不斷延伸至汽車前裝市場。公司始終堅持以用戶為中心、市場需求為導(dǎo)向、技術(shù)創(chuàng)新為依托，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，現(xiàn)已成為國內(nèi)知名的汽車越野改裝件生產(chǎn)企業(yè)，與長城汽車（601633）、東風(fēng)汽車（600006）等全球知名汽車生產(chǎn)制造商建立了長期的合作關(guān)系，在行業(yè)內(nèi)樹立了良好的品牌形象。公司具體商業(yè)模式如下：1、盈利模式報告期內(nèi)，公司盈利主要來源于絞盤、電動踏板等汽車越野改裝件產(chǎn)品的銷售，為汽車后裝市場提供種類豐富的改裝件產(chǎn)品，并通過不斷深入?yún)⑴c汽車前裝市場客戶的同步研發(fā)，形成了極具競爭力的技術(shù)優(yōu)勢、產(chǎn)品優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢，率先開拓了國內(nèi)汽車前裝市場，與長城汽車、東風(fēng)汽車等諸多優(yōu)質(zhì)客戶建立了長期的良好合作關(guān)系，汽車前裝市場目前已經(jīng)成為公司重要的盈利增長點及收入來源。公司未來將不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，發(fā)揮進(jìn)入汽車前裝市場的先發(fā)優(yōu)勢，持續(xù)增強(qiáng)核心競爭力，同時，公司正在逐步布局汽車越野產(chǎn)業(yè)鏈上的多個業(yè)務(wù)節(jié)點，以增加公司在整個產(chǎn)業(yè)鏈上的贏利點，提升公司的綜合盈利能力。2、采購模式公司采購主要分為原材料采購和OEM產(chǎn)品采購兩大類。（1）原材料采購公司根據(jù)實際采購情況和供應(yīng)商管理的需要制定了《采購管理制度》《供應(yīng)商選擇和評價程序》《供應(yīng)商索賠管理制度》等內(nèi)部規(guī)章制度，直接向原材料供應(yīng)商進(jìn)行原材料或零部件等的采購，主要包括五金類、電子類、橡塑類、輔助材料等。公司從品質(zhì)、價格、交期等方面對供應(yīng)商進(jìn)行綜合考核，最終由公司采購部、品管部、研發(fā)中心、技術(shù)部及其他相關(guān)部門集體評審決策，將評審合格的供應(yīng)商納入公司的合格供應(yīng)商體系，根據(jù)年度采購需求與合格供應(yīng)商簽訂年度采購合同或采購訂單，由采購部根據(jù)需求部門的請購計劃實施統(tǒng)一采購。在日常采購活動中，公司生產(chǎn)部門根據(jù)銷售部門的訂單情況，結(jié)合公司的銷售計劃、生產(chǎn)計劃和倉庫庫存情況，提出物料采購需求，采購部門根據(jù)物料需求計劃制定采購計劃，選擇合格供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，供應(yīng)商按照采購訂單將貨物運至公司后，由倉庫進(jìn)行數(shù)量驗收，品管部進(jìn)行質(zhì)量驗收，合格后方可辦理入庫。（2）OEM產(chǎn)品采購公司存在OEM產(chǎn)品采購情形，主要是車載空壓機(jī)等成品，系因公司產(chǎn)能受限，生產(chǎn)成本較高，自行生產(chǎn)不具備規(guī)模效應(yīng)。在供應(yīng)商選擇上，公司對OEM廠商進(jìn)行嚴(yán)格篩選，向滿足條件的供應(yīng)商進(jìn)行采購，公司負(fù)責(zé)產(chǎn)品的尺寸、樣式、結(jié)構(gòu)和技術(shù)要求等設(shè)計，直接向OEM廠商下達(dá)具體采購需求，OEM廠商根據(jù)公司訂單需求自行組織生產(chǎn)，向公司交付成品。3、生產(chǎn)模式公司采用“以銷定產(chǎn)+適度備貨”的生產(chǎn)模式，即在滿足客戶訂單需求的基礎(chǔ)之上，根據(jù)下游市場需求做出預(yù)測，對市場需求量較大的產(chǎn)品型號，進(jìn)行適當(dāng)庫存儲備，以快速滿足客戶的市場需求。具體來說，采購部依據(jù)生產(chǎn)或銷售情況確定安全庫存量，當(dāng)倉庫庫存低于或者超過安全庫存時，采購部會及時調(diào)整采購計劃，以保證車間生產(chǎn)和客戶的100%交付。該模式降低了公司原材料和庫存商品積壓的風(fēng)險，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營的平穩(wěn)運行。此外，公司嚴(yán)格按照生產(chǎn)流程內(nèi)部控制的要求，進(jìn)行系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)運作，以生產(chǎn)過程的精細(xì)化管理來保證產(chǎn)品質(zhì)量的一致性和穩(wěn)定性。公司在依托自身生產(chǎn)能力自主生產(chǎn)的同時，基于對專業(yè)分工、降低成本及保證產(chǎn)品按時交付的考慮，存在將部分非核心的表面處理等工序進(jìn)行外協(xié)加工的情形。公司與外協(xié)供應(yīng)商簽訂加工合同或者采購訂單，對加工材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與責(zé)任、保密性及違約責(zé)任等進(jìn)行了約定。公司的生產(chǎn)流程主要包括：①銷售部門將銷售訂單和銷售預(yù)測訂單轉(zhuǎn)換為公司內(nèi)部生產(chǎn)任務(wù)通知單提交給生產(chǎn)部調(diào)度中心；②生產(chǎn)部調(diào)度中心根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)通知單進(jìn)行分解、排產(chǎn)，制定生產(chǎn)計劃提交相關(guān)部門及公司審批，審批流程結(jié)束后，調(diào)度中心將生產(chǎn)計劃下達(dá)至相關(guān)生產(chǎn)車間，以及采購部、品管部和倉庫；③調(diào)度中心根據(jù)車間生產(chǎn)計劃負(fù)責(zé)生產(chǎn)物料配送，各生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)生產(chǎn)計劃的具體實施，品管部負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程檢驗，由倉庫進(jìn)行入庫管理；④公司的產(chǎn)品完成生產(chǎn)并經(jīng)品管部檢驗后，作為成品入庫，再由銷售部門根據(jù)與客戶約定的時間安排貨物交付。4、銷售模式汽車越野改裝件市場以汽車出廠為分界點，可分為前裝市場和后裝市場。公司產(chǎn)品從以國外后裝市場銷售為主，逐步向國內(nèi)前裝市場拓展，目前已形成了“后裝市場+前裝市場”雙輪驅(qū)動的銷售模式。后裝市場客戶以境外品牌商、終端改裝門店等為主，前裝市場客戶以境內(nèi)汽車主機(jī)廠以及特種車輛改裝廠為主。針對不同銷售市場的特點，公司采取了不同的銷售模式。5、研發(fā)模式公司建立了自主研發(fā)為主、合作研發(fā)為輔的研究創(chuàng)新機(jī)制，面向客戶及市場需求開展研發(fā)工作。公司設(shè)立了研發(fā)中心和技術(shù)部，建立了完善的研發(fā)體系，進(jìn)行新產(chǎn)品、新技術(shù)和新工藝的研發(fā)試制，不斷優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與性能。同時，公司建立了產(chǎn)學(xué)研一體化的業(yè)務(wù)和研發(fā)體系，主要與中國計量大學(xué)等建立了長期的合作研發(fā)關(guān)系，以進(jìn)一步提升研發(fā)水平和科技創(chuàng)新能力。公司自主研發(fā)流程如下：①公司組織人員進(jìn)行市場數(shù)據(jù)和客戶需求的調(diào)研以及競爭對手信息收集和分析，通過差距分析和市場洞察，形成項目商業(yè)計劃書；②技術(shù)部門根據(jù)項目商業(yè)計劃書進(jìn)行技術(shù)調(diào)研和定期專利信息分析，收集新產(chǎn)品開發(fā)信息，識別關(guān)鍵技術(shù)，完善項目商業(yè)計劃書；③經(jīng)總經(jīng)理進(jìn)行立項審批后，由項目管理委員會擬制《新產(chǎn)品開發(fā)任務(wù)書》并指定項目經(jīng)理；④由項目經(jīng)理組建項目小組團(tuán)隊，對項目進(jìn)行可行性分析；⑤確定開發(fā)目標(biāo)和開發(fā)計劃后，由技術(shù)部門產(chǎn)品開發(fā)工程師完成項目設(shè)計和過程設(shè)計；⑥設(shè)計和開發(fā)階段完成后，由項目經(jīng)理進(jìn)行階段評審和確認(rèn)，并進(jìn)入樣件生產(chǎn)階段；⑦項目小組對樣件制作進(jìn)行綜合評價，填寫《新產(chǎn)品試制總結(jié)評審表》，并進(jìn)入試生產(chǎn)階段；⑧新產(chǎn)品通過試生產(chǎn)測試后，進(jìn)入批量生產(chǎn)階段，視客戶要求確定是否執(zhí)行PPAP程序，在新產(chǎn)品量產(chǎn)后，由項目管理委員會確認(rèn)，總經(jīng)理審批后，進(jìn)行項目總結(jié)移交。6、公司采用目前經(jīng)營模式的原因及未來變化趨勢公司擁有獨立完整的采購、生產(chǎn)和銷售體系，根據(jù)公司所處行業(yè)特點、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策、上下游行業(yè)競爭格局、客戶需求、產(chǎn)品工藝特點以及公司資源要素構(gòu)成等因素形成目前的經(jīng)營模式。上游原材料行業(yè)充分競爭的行業(yè)格局決定了公司的采購模式；公司產(chǎn)品特點及其應(yīng)用、下游主要應(yīng)用領(lǐng)域決定了公司的生產(chǎn)模式、銷售模式；公司產(chǎn)品工藝特點以及行業(yè)技術(shù)水平、擁有的技術(shù)和人力資源等要素影響了公司的研發(fā)模式。報告期內(nèi)，公司的經(jīng)營模式未發(fā)生重大變化。公司未來將以客戶需求以及行業(yè)技術(shù)發(fā)展方向為導(dǎo)向，不斷提高自身產(chǎn)品技術(shù)水平及質(zhì)量品質(zhì)，持續(xù)擴(kuò)大品牌影響力，維護(hù)和拓展客戶，實現(xiàn)更大規(guī)模的發(fā)展。
二、經(jīng)營情況回顧
（一）經(jīng)營計劃
報告期內(nèi)，公司秉承“客戶第一、創(chuàng)新、卓越、高效”的核心價值觀和“信譽(yù)為本、質(zhì)量第一、服務(wù)至上”的經(jīng)營理念，帶領(lǐng)公司全員共同朝著2023年的工作目標(biāo)奮進(jìn)。公司較好的自主研發(fā)設(shè)計能力為提高產(chǎn)能、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換率打下了堅實的基礎(chǔ)，使公司在產(chǎn)品質(zhì)量和成本控制上處于行業(yè)領(lǐng)先地位，深受業(yè)內(nèi)好評。公司在原有的產(chǎn)品基礎(chǔ)上，通過專業(yè)的研發(fā)團(tuán)隊和技術(shù)團(tuán)隊，對企業(yè)的產(chǎn)品進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級，使未來的產(chǎn)品線更為合理，更具有競爭性。
報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)營收10,681.24萬元，同比增長48.46%，歸屬于上市公司股東的凈利潤2,747.95萬元，同比增長37.27%,歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤2,316.63萬元，同比增長68.10%。公司資產(chǎn)總額44,955.44萬元，較上年年末增長7.19%；負(fù)債總額7,329.80萬元，較上年年末增長50.07%；凈資產(chǎn)37,625.63萬元，較上年年末增長1.53%。公司一直保持良好的發(fā)展勢頭，各項財務(wù)指標(biāo)保持穩(wěn)步增長。
（二）行業(yè)情況
一、所屬行業(yè)及確定所屬行業(yè)的依據(jù)
公司主要從事絞盤、電動踏板等汽車越野改裝件的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。根據(jù)國家統(tǒng)計局2017年修訂的《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2017），公司主營業(yè)務(wù)所處行業(yè)為“C34通用設(shè)備制造”，細(xì)分行業(yè)為“C3499其他未列明通用設(shè)備制造業(yè)”。
二、公司的行業(yè)地位
公司成立至今已經(jīng)深耕行業(yè)二十多年，主營業(yè)務(wù)圍繞汽車改裝件行業(yè)，是專業(yè)從事絞盤、電動踏板等汽車越野改裝件設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國家級高新技術(shù)企業(yè)和國家級專精特新“小巨人”企業(yè)。公司一直注重自主品牌建設(shè)，建立了國內(nèi)知名的越野自主品牌“T-MAX”，業(yè)務(wù)布局汽車主機(jī)廠和汽車后市場，與長城汽車、東風(fēng)汽車等全球知名汽車生產(chǎn)制造商建立了長期的合作關(guān)系，在全球市場也具有較高的知名度和較強(qiáng)的市場競爭力。
三、公司面臨的風(fēng)險和應(yīng)對措施1、客戶集中度較高的風(fēng)險重大風(fēng)險事項描述:報告期內(nèi)，公司對前五大客戶的銷售收入合計占同期銷售收入的比例為68.81%，其中對第一大客戶的銷售比例為33.66%，客戶集中度較高。如果主要客戶或大客戶未來生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大不利變化，導(dǎo)致對公司產(chǎn)品需求下降減少采購訂單或指定其他供應(yīng)商，可能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)績表現(xiàn)產(chǎn)生較大的不利影響。應(yīng)對措施:如果主要客戶或大客戶未來生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大不利變化，導(dǎo)致對公司產(chǎn)品需求下降減少采購訂單或指定其他供應(yīng)商，可能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)績表現(xiàn)產(chǎn)生較大的不利影響。2、外匯匯率波動風(fēng)險重大風(fēng)險事項描述:報告期內(nèi)，公司的出口銷售業(yè)務(wù)占比超過70%，美元匯率波動將直接影響公司外銷產(chǎn)品價格以及匯兌損益金額，也會影響公司出口產(chǎn)品價格競爭力。若未來美元匯率發(fā)生大幅波動，可能對公司經(jīng)營業(yè)績帶來較大不利影響。應(yīng)對措施:公司大力拓展國內(nèi)市場，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加面向國內(nèi)主機(jī)廠的產(chǎn)品比例，同時也在電商網(wǎng)絡(luò)平臺上開立自有品牌-MAX官方旗艦店。在外銷業(yè)務(wù)開展中，特別關(guān)注外匯波動趨勢，提高匯率波動風(fēng)險的防范能力。3、稅收優(yōu)惠政策變化的風(fēng)險重大風(fēng)險事項描述:公司為國家高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)所得稅減按15%的稅率征收，減免期限為2020年至2022年。2023年6月，公司已參加省高企認(rèn)定辦的第一輪評審工作，目前評審的最終結(jié)果還未出爐，預(yù)計可以通過。若2023年高新技術(shù)企業(yè)證書期滿復(fù)審不合格或國家調(diào)整相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，公司將可能被恢復(fù)執(zhí)行25%的企業(yè)所得稅稅率，將會對公司凈利潤產(chǎn)生一定的不利影響。拓客汽配為小型微利企業(yè)，對于其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。若未來拓客汽配不滿足小型微利企業(yè)的認(rèn)定條件或國家調(diào)整相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，將可能被恢復(fù)執(zhí)行25%的企業(yè)所得稅稅率，將會對公司凈利潤產(chǎn)生一定的不利影響。報告期內(nèi)，公司外銷收入占比較高，出口產(chǎn)品退稅稅率基本為13%，若未來國家下調(diào)相關(guān)產(chǎn)品的出口退稅率或者取消出口退稅，將會導(dǎo)致公司的經(jīng)營現(xiàn)金流減少、經(jīng)營成本提高，從而對公司的經(jīng)營成果產(chǎn)生一定的不利影響。應(yīng)對措施:公司將持續(xù)關(guān)注評審結(jié)果以及國家關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)稅收政策變化，在保持現(xiàn)有水平的基礎(chǔ)上穩(wěn)步增加研發(fā)投入，增加銷售與總資產(chǎn)成長性以保證自身滿足高新技術(shù)企業(yè)重新認(rèn)定的條件。4、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的風(fēng)險重大風(fēng)險事項描述:汽車越野改裝件企業(yè)的關(guān)鍵核心競爭力在于越野改裝件的核心專利技術(shù)，較高的品牌知名度和影響力，先進(jìn)的制造工藝和設(shè)備，完善高效的供應(yīng)鏈系統(tǒng)，以及面向市場需求的新產(chǎn)品的研發(fā)創(chuàng)新能力等。經(jīng)過多年的研發(fā)投入和積累，公司擁有自主品牌和一系列核心專利技術(shù)。公司一直以來高度重視知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，通過申請專利、注冊商標(biāo)、內(nèi)部保密等多種措施確保知識產(chǎn)權(quán)合法、有效。但是由于行業(yè)內(nèi)技術(shù)種類和數(shù)量繁多，若公司對侵犯知識產(chǎn)權(quán)的行為未能及時發(fā)現(xiàn)并采取有效的法律措施，可能會對公司的知識產(chǎn)權(quán)和品牌形象產(chǎn)生負(fù)面影響。應(yīng)對措施:經(jīng)過多年的研發(fā)投入和積累，公司擁有自主品牌和一系列核心專利技術(shù)。公司一直以來高度重視知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，通過申請專利、注冊商標(biāo)、內(nèi)部保密等多種措施確保知識產(chǎn)權(quán)合法、有效。5、實際控制人不當(dāng)控制和公司治理的風(fēng)險重大風(fēng)險事項描述:公司實際控制人為張松、艾鴻冰夫婦，二人合計控制公司超過70%的表決權(quán)。盡管公司已經(jīng)建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，然而實際控制人仍有可能通過所控制的股份行使表決權(quán)進(jìn)而對公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營和利潤分配等決策產(chǎn)生重大影響。公司存在實際控制人利用其控制權(quán)損害公司利益、侵害其他股東利益的風(fēng)險。應(yīng)對措施:公司將嚴(yán)格執(zhí)行三會議事程序，遵照《公司章程》《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《監(jiān)事會議事規(guī)則》《關(guān)聯(lián)交易決策制度》《對外擔(dān)保管理制度》《重大投資決策管理辦法》等制度履行職責(zé)，通過加強(qiáng)對管理層培訓(xùn)等方式不斷增強(qiáng)股東和管理層的誠信和規(guī)范意識，忠誠履行職責(zé)。
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