上交所近期對(duì)珠江實(shí)業(yè)下發(fā)年報(bào)問詢函，九大問題直指公司對(duì)外拆借資金、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)、公允價(jià)值變動(dòng)損益和投資收益等諸多方面。
數(shù)據(jù)顯示，2018年珠江實(shí)業(yè)對(duì)外拆借資金量較大且增長(zhǎng)較快。其中其他應(yīng)收賬款余額35.51億元，同比增長(zhǎng)89.99%;委托貸款余額15.54億元，同比增長(zhǎng)434.02%。其中對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)為2.29億元，同比增長(zhǎng)241.79%;對(duì)外委托貸款取得的損益為1.67億元，同比增長(zhǎng)496.43%，兩者合計(jì)3.96億元，扣除上述資金收益后，公司歸母凈利潤(rùn)將虧損1.51億元，對(duì)此，上交所要求珠江實(shí)業(yè)說明是否存在向控股股東拆借資金的情形;上述已確認(rèn)的利息是否已及時(shí)、按期收回;說明相關(guān)資金拆借是否有抵押、擔(dān)保等保證回款的增信措施;結(jié)合拆借對(duì)象的經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)負(fù)債情況，評(píng)估資金本息是否存在回收風(fēng)險(xiǎn)。
截至2018年末，珠江實(shí)業(yè)向廣州市東迅房地產(chǎn)發(fā)展有限公司提供的委托貸款合計(jì)4億元，其中2017年10月提供2.5億元，2018年3月和2018年5月分別提供1.45億元和0.5億元。上述委托貸款在12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額占公司2017年歸母凈資產(chǎn)的13.80%。上交所要求珠江實(shí)業(yè)說明相關(guān)委托貸款事宜是否按規(guī)定履行了相應(yīng)的得時(shí)公告義務(wù)。
珠江實(shí)業(yè)的年報(bào)顯示，2018年公司新開展多筆委托貸款、資金拆借業(yè)務(wù)，導(dǎo)致公司貨幣資金大幅下降，由23.25億元降至14.62億元，同比下降 37.22%。同時(shí)，公司于2019年6月和2019年9月即將有合計(jì)15億元的公司債到期回售。上交所要求珠江實(shí)業(yè)結(jié)合資金拆借對(duì)象的經(jīng)營(yíng)情況、資金還款約定以及資金回款情況，說明是否存在公司債兌付風(fēng)險(xiǎn)。
截至2018年末，珠江實(shí)業(yè)其他應(yīng)收款合計(jì)35.51億元，同比增長(zhǎng)89.99%，但是壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額為3291.56萬元，計(jì)提比例僅0.93%。其中，賬齡1-2 年合計(jì)10.30億元的其他應(yīng)收款、賬齡三年以上的 2.55 億元其他應(yīng)收款皆未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并且公司未在年報(bào)中披露相關(guān)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。上交所要求珠江實(shí)業(yè)進(jìn)一步說明單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的各筆其他應(yīng)收款的交易背景，以及無法收回的原因;其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分;公司確定壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方式的會(huì)計(jì)處理依據(jù);核實(shí)其他應(yīng)收款等資金拆借事項(xiàng)有無履行相應(yīng)審議程序和信息披露義務(wù)。
房地產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，珠江實(shí)業(yè)分布相對(duì)集中，廣州和長(zhǎng)沙地區(qū)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)所實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入占公司總營(yíng)收的65.99%。截至2018年末，珠江實(shí)業(yè)的存貨53.41億元，而預(yù)收賬款僅1.89億元，房地產(chǎn)銷售的去化壓力較大。上交所要求珠江實(shí)業(yè)結(jié)合在售項(xiàng)目所在地區(qū)的限購(gòu)政策及周邊房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格等情況，說明公司是否充分計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備;分地區(qū)說明公司的存貨和去化情況;結(jié)合區(qū)域房地產(chǎn)政策和銷售情況，說明公司以后年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否會(huì)持續(xù)下滑。
珠江實(shí)業(yè)報(bào)告期內(nèi)僅持有三塊待開發(fā)土地和六個(gè)在建房地產(chǎn)項(xiàng)目，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備較少;同時(shí)公司持有的待開發(fā)土地皆為合作開發(fā)項(xiàng)目。上交所要求公司結(jié)合2019年新增土地儲(chǔ)備情況，說明公司房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)是否具有可持續(xù)性。
珠江實(shí)業(yè)2018年的五個(gè)權(quán)益法核算的合作投資項(xiàng)目，是公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要組成部分。2018年對(duì)其的長(zhǎng)期股權(quán)投資虧損3206.66萬元;同時(shí)公司對(duì)其的委托貸款和其他應(yīng)收款大幅上升，但未收到上述公司支付的任何現(xiàn)金。對(duì)此，上交所要求珠江實(shí)業(yè)結(jié)合對(duì)廣州東湛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司無法控制及體外銷售的情況，全面核實(shí)公司所投項(xiàng)目公司的資產(chǎn)質(zhì)量、債權(quán)和股權(quán)投資回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)相關(guān)項(xiàng)目公司的管理方式、是否存在并購(gòu)不當(dāng)?shù)认嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
2018年，珠江實(shí)業(yè)非經(jīng)常性損益項(xiàng)目中，金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益為-7440.07萬元，上交所要求其具體列示所持金融資產(chǎn)明細(xì)、取得時(shí)間和收益情況。
此外，珠江實(shí)業(yè)2018年訴訟及中介費(fèi)用合計(jì)1163.89萬元，上交所要求補(bǔ)充披露所涉訴訟的具體信息，并說明是否按規(guī)定履行了信息披露義務(wù)，相關(guān)訴訟對(duì)公司生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體影響。
對(duì)于上述事項(xiàng)，上交所要求珠江實(shí)業(yè)5月10日前進(jìn)行回復(fù)并予以披露。
關(guān)鍵詞： 珠江實(shí)業(yè) 問詢函
