證監(jiān)會(huì)昨日晚間發(fā)布的《第十七屆發(fā)審委2018年第114次會(huì)議審核結(jié)果公告》顯示，江西金力永磁科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金力永磁”)首發(fā)獲通過(guò)。
公開(kāi)資料顯示，金力永磁是集研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售高性能釹鐵硼永磁材料于一體的高新技術(shù)企業(yè)，是國(guó)內(nèi)新能源和節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域核心應(yīng)用材料的領(lǐng)先供應(yīng)商。公司擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)4160萬(wàn)股，發(fā)行后總股本不超過(guò)4.13億股，保薦機(jī)構(gòu)為海通證券。
發(fā)審委會(huì)議對(duì)金力永磁提出詢(xún)問(wèn)的主要問(wèn)題：
1、第二大股東金風(fēng)科技既直接向金力永磁采購(gòu)磁鋼，也指定其供應(yīng)商向其采購(gòu)磁鋼。請(qǐng)說(shuō)明：(1)金風(fēng)科技入股發(fā)行人前身及報(bào)告期內(nèi)大幅減持的原因及合理性：(2)向金風(fēng)科技直接銷(xiāo)售和間接銷(xiāo)售同時(shí)存在的原因及合理性，是否屬于行業(yè)慣例，是否對(duì)金風(fēng)科技存在重大依賴(lài);(3)與金風(fēng)科技及其指定供應(yīng)商的交易價(jià)格是否公允，與向其他客戶(hù)銷(xiāo)售的價(jià)格有無(wú)重大差異;(4)未將中國(guó)中車(chē)附屬企業(yè)和南京汽輪認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的原因及合理性。
2、請(qǐng)金力永磁說(shuō)明：(1)非風(fēng)電領(lǐng)域產(chǎn)品毛利率普遍高于風(fēng)電領(lǐng)域產(chǎn)品毛利率的原因及合理性;(2)2015年以來(lái)毛利率持續(xù)上升但2018年上半年下降的原因及合理性;(3)主要原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司毛利率及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響;(4)最近一期營(yíng)業(yè)收入與扣非后歸母凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)不一致的原因;(5)風(fēng)電市場(chǎng)變化對(duì)金力永磁存在何種影響，是否充分披露。
3、報(bào)告期內(nèi)，金力永磁政府補(bǔ)助收入較高。請(qǐng)說(shuō)明：(1)政府補(bǔ)助收入特別是稀土深加工獎(jiǎng)勵(lì)金額較大的原因，是否對(duì)政府補(bǔ)助存在重大依賴(lài);(2)政府補(bǔ)助是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，贛州市稀土深加工獎(jiǎng)勵(lì)政策是否存在不確定性，2018年上半年收到政府補(bǔ)助同比減少的原因，是否充分披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
4、請(qǐng)金力永磁說(shuō)明：(1)各期末應(yīng)收賬款余額及占營(yíng)業(yè)收入的比例較高且逐年增長(zhǎng)的原因及合理性;(2)期后回款情況是否正常，是否存在逾期情況;(3)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否存在調(diào)整信用政策刺激銷(xiāo)售情形。
5、金力永磁從事稀土加工行業(yè)，對(duì)環(huán)保要求較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明采用的主要措施，相關(guān)環(huán)保設(shè)施運(yùn)行情況，是否存在違反國(guó)家環(huán)保法律法規(guī)的重大違法行為。
