上交所近日向東吳證券發出半年報事后審核問詢函，要求后者就股票質押式回購業務計提、資管業績及風控措施、基金子公司商譽減值、應收款項狀況及公司部分風控指標下降等事項作出說明。

問詢函顯示，東吳證券買入返售金融資產期末余額147.26億元，主要系股票質押式回購業務。報告期內買入返售金融資產計提減值準備1.63億元，減值準備余額10.2億元。據此，上交所要求東吳證券補充披露股票質押式回購交易業務的開展、存續項目期限結構及風險管控等情況，并結合被質押標的股票市值變化、違約、訴訟、減值測試方法等情況，具體說明相關減值測算的依據，并分析相關減值計提的充分性和合理性。

半年報披露，東吳證券現有四起股票質押式回購業務違約訴訟，被告分別為東吳證券訴中弘卓業、婁底中鈺(兩起)和江河資本，分別涉及本金2.5億、3.41億和0.71億，合計6.62億元。據了解，2017年10月，中弘卓業將其持有的2.64億股中弘股份股票質押給東吳證券，融入資金2.5億元，質押期為1年。質押期間，中弘卓業所持全部中弘股份22.28億股股票被司法凍結;因中弘卓業未履行購回義務，東吳證券于2018年5月提起訴訟并獲得法院支持。此外，東吳證券訴江河資本也于今年6月勝訴，而與婁底中鈺的2起訴訟中，一起尚未判決，一起尚未開庭。

數據顯示，東吳證券上半年信用業務實現收入3.73億元，同比增長18.11%。信用交易業務總規模191.79億元，其中融資融券業務余額97.7億元，股票質押業務余額93.75億元，約定式購回業務余額0.34億元。

除股票質押業務外，東吳證券資管業務也被上交所問詢。問詢函中，上交所要求東吳證券結合業務開展、同行業公司情況等補充說明受托管理資產總規模下降而資管及基金管理業務營業收入大幅提升的主要原因，并審慎評估并披露相關業務風控措施的有效性，以及是否存在任何形式的兜底承諾。

半年報顯示，截至報告期末，東吳證券受托管理資產總規模同比下降30.06%至1253.73億元，而資管及基金管理業務收入同比增長329%至2.18億元。值得注意的是，多份券商半年報顯示，受資管新規影響，資管業務收入出現較大幅度下滑。

據了解，東吳證券作為產品管理人，代資管計劃提起訴訟共五起。其中，股票質押式回購業務違約案兩起，被告分別為婁底中鈺和徐先明，分別涉及本金2.44億和1.46億元，兩被告現均已提起上訴。其余的三起債權違約案件，則分別涉及富貴鳥與愛建證券、國購投資及銀億控股，分別涉及本金0.5億、1.2億和0.5億元。

中國網財經記者注意到，近期多家券商收到交易所半年報事后審核問詢函，包括東北證券、第一創業和申萬宏源等，且內容聚焦于股票質押式回購業務風險及計提情況。中國網財經記者就此致電東吳證券，對方表示公司正在積極準備問詢函的回復工作。