湯臣倍健(300146，SZ)自2018年1月開始籌劃的收購事項(xiàng)到了最后階段，卻因?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)遭證監(jiān)會(huì)調(diào)查而中止。湯臣倍健14日晚間公告，公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)，因備考審閱報(bào)告的出具機(jī)構(gòu)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱正中珠江)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，公司決定向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)中止本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)的審核。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，湯臣倍健最早于2018年1月31日公告對(duì)澳大利亞益生菌品牌Life- Space Group Pty Ltd(以下簡(jiǎn)稱LSG)100%股權(quán)收購事項(xiàng)，收購主體為當(dāng)時(shí)湯臣倍健專門設(shè)立的子公司，廣州湯臣佰盛有限公司(簡(jiǎn)稱湯臣佰盛)。由于湯臣佰盛為上市公司與其余四只投資基金共同出資設(shè)立，后續(xù)湯臣倍健需要支付14億元對(duì)價(jià)從投資基金手中買回湯臣佰盛其余股權(quán)完成對(duì)LGS100%股權(quán)收購。但因正中珠江日前被證監(jiān)會(huì)調(diào)查，上述收購被迫中止。
全資收購LSG計(jì)劃被迫中止
本土保健品生產(chǎn)商湯臣倍健2018年初公告對(duì)總部位于墨爾本的LSG集團(tuán)的收購事項(xiàng)，根據(jù)當(dāng)時(shí)公告介紹LSG為澳洲益生菌品牌Life-Space的持有者，Life-Space品牌2014年通過跨境電商進(jìn)入中國市場(chǎng)。根據(jù)后續(xù)收購報(bào)告內(nèi)容，湯臣倍健收購LSG股權(quán)事項(xiàng)由持股53.33%的子公司湯臣佰盛通過境外平臺(tái)公司執(zhí)行。LSG全部股權(quán)交易價(jià)格不超過35.14億元人民幣，根據(jù)市場(chǎng)法評(píng)估增值率為3160%。
最終，該交易在2018年8月成功完成，湯臣佰盛及下屬平臺(tái)公司以6.7億澳元(約34億元人民幣)對(duì)價(jià)完成對(duì)LSG100%股權(quán)的收購。
但是目前，湯臣倍健僅擁有湯臣佰盛53.33%股權(quán)，湯臣倍健還需成功購買湯臣佰盛的其余股權(quán)才能實(shí)現(xiàn)對(duì)LSG的全資控股。2018年12月湯臣倍健公告將通過發(fā)行股份方式收購控股子公司湯臣佰盛剩余股權(quán)，交易作價(jià)14億元，交易完成后湯臣倍健最終實(shí)現(xiàn)對(duì)LSG的完全收購。
上述籌劃近半時(shí)間的LSG全資收購事項(xiàng)目前已經(jīng)獲得了證監(jiān)會(huì)并購重組審核委員會(huì)的有條件通過，上市公司發(fā)起的結(jié)構(gòu)繁復(fù)的海外資產(chǎn)全資收購事項(xiàng)距離最終成功僅僅一步之遙。但是卻因?yàn)闇急督橘Y產(chǎn)重組聘用的審計(jì)機(jī)構(gòu)正中珠江遭證監(jiān)會(huì)調(diào)查而申請(qǐng)中止。
正中珠江事件連鎖反應(yīng)
康美藥業(yè)因涉嫌財(cái)務(wù)造假導(dǎo)致審計(jì)機(jī)構(gòu)正中珠江遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，正中珠江的其余上市公司客戶受到的影響不一。繼5月13日中順潔柔(002511，SZ)續(xù)聘正中珠江為審計(jì)機(jī)構(gòu)議案未獲股東大會(huì)通過后，14日中山公用(000685，SZ)股東大會(huì)續(xù)聘正中珠江為審計(jì)機(jī)構(gòu)議案同樣未獲股東大會(huì)通過。
14日晚間，正中珠江向證監(jiān)會(huì)出具了湯臣倍健發(fā)行股票購買資產(chǎn)報(bào)告的復(fù)核報(bào)告，稱由于事務(wù)所5月9日收到了證監(jiān)會(huì)的調(diào)查通知書，通知書內(nèi)容為“因你所在康美藥業(yè)股份有限公司審計(jì)業(yè)務(wù)中涉嫌違反證券相關(guān)法律法規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)決定對(duì)你進(jìn)行立案調(diào)查，請(qǐng)予以配合”。
湯臣倍健在公告中表示，受正中珠江被立案調(diào)查事件影響，公司決定向證監(jiān)會(huì)提出中止本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)的申請(qǐng)，待相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告經(jīng)證監(jiān)會(huì)同意后，公司將及時(shí)申請(qǐng)恢復(fù)項(xiàng)目審核。
就相關(guān)事項(xiàng)對(duì)上市公司影響等，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪湯臣倍健方面，對(duì)方表示“申請(qǐng)發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)的中止審核，不會(huì)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生重大不利影響。公司將繼續(xù)推進(jìn)本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的相關(guān)工作。”
