3月17日，上市公司康得新復(fù)合材料集團股份有限公司(證券簡稱：ST康得新 002450)披露稱，公司3月15日召開董事會以“贊成5票，反對1票，棄權(quán)1票”審議通過關(guān)于預(yù)計為控股子公司提供新增擔(dān)保額度的議案，擬為下屬子公司合計提供新增擔(dān)保額度126.7億元。
其中，來自“中植系”的董事余瑤投出反對票，其表示，目前公司內(nèi)控較差，借款有再被控股股東侵占風(fēng)險，且借款有被再查封凍結(jié)的風(fēng)險。此外，獨立董事楊光裕棄權(quán)，其表示，擔(dān)保為公司隱性負(fù)債，在風(fēng)控上應(yīng)予審慎，如何對擔(dān)保及對外負(fù)債管理需盡快研究并制度化，歷史上對外負(fù)債及擔(dān)保情況及存在的問題需盡快梳理。
目前，上述擔(dān)保事項還需提請公司股東大會審議，ST康得新暫未披露股東大會召開的具體時間。
立案調(diào)查未有結(jié)果 深交所問詢?nèi)晕椿貜?fù)
對于擬新增126.7億元擔(dān)保額度的議案，“中植系”董事余瑤投出反對票的同時表示，目前公司內(nèi)控較差，借款有再被控股股東侵占風(fēng)險。上述說法再次從側(cè)面印證了ST康得新此前存在控股股東占用資金的情況。
1月20日，ST康得新披露公告稱，在證券監(jiān)管部門調(diào)查過程中，同時經(jīng)公司自查，發(fā)現(xiàn)公司存在被大股東占用資金的情況;1月22日，ST康得新收到證監(jiān)會送達的《調(diào)查通知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，公司被證監(jiān)會立案調(diào)查。
1月18日，深交所曾下發(fā)問詢函要求ST康得新就賬面貨幣資金150億元、子公司張家港康得新光電材料有限公司由政府指定平臺代收代付、是否存在財務(wù)造假等問題做出書面說明。1月24日，ST康得新以回復(fù)涉及工作量較大，相關(guān)事項的核實仍需一定時間為由，申請延期回復(fù)。
截至3月18日發(fā)稿，證監(jiān)會對ST康得新的立案調(diào)查尚未有結(jié)果，而ST康得新也尚未就深交所上述問詢進行回復(fù)。
此前，1月15日，ST康得新首次出現(xiàn)違約，其未能按照約定償付2018年度第一期超短期融資券本息10.4億元，構(gòu)成實質(zhì)違約，隨后穆迪、惠譽、新世紀(jì)評級分別將公司主體信用等級下調(diào)至C級、Ca級和RD違約級。此前，評級機構(gòu)主要擔(dān)憂康得新將受累于大股東康得集團存在的高比例質(zhì)押、信托違約、財產(chǎn)被法院查封等一系列問題。
截至1月2日和1月9日，ST康得新第一大股東康得集團和第二大股東中泰創(chuàng)贏所質(zhì)押的ST康得新股份占其所有的比例分別高達99.45%和98.27%。
ST康得新的債務(wù)危機隨后持續(xù)發(fā)酵。其另外一只5億元的短債于今年1月21日違約;2月15日，ST康得新未能按期足額償付2022年到期的10億元中期票據(jù)“17康得新MTN001”的利息，合計5500萬元;3月14日，ST康得新表示無法按期償付2020年到期的3億美元擔(dān)保債券的900萬美元應(yīng)付利息。
今年2月27日，ST康得新在2019年第一次臨時股東大會上選舉了新一屆董事會，唯一參加新一屆董事會選舉的“老董事”徐曙，得票率73.67%，以0.4%的贊成票率之差不敵通過臨時提案補充為候選人的余瑤，未能連任，其余當(dāng)選的非獨立董事為肖鵬、侯向京、紀(jì)福星，而當(dāng)選的獨立董事為陳東、張述華、楊光裕，而陪伴康得新從創(chuàng)辦至今18年的原董事長鐘玉也宣告謝幕。
資料顯示，生于1987年的余瑤，為長春稅務(wù)學(xué)院本科學(xué)歷，國際金融專業(yè)，其自2015年起任中泰創(chuàng)展控股有限公司(下稱“中泰創(chuàng)展”)投資部總經(jīng)理，2010年11月至2015年11月，歷任中融國際信托有限公司資產(chǎn)管理二部副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理。
天眼查顯示，解茹桐持股中泰創(chuàng)展83.65%，是中泰創(chuàng)展的實控人，而解茹桐為資本帝國“中植系”實控人解直錕的女兒，中泰創(chuàng)展與“中植系”關(guān)系密切。中泰創(chuàng)展100%控股浙江中泰創(chuàng)贏資產(chǎn)管理有限公司(下稱“中泰創(chuàng)贏”)，而中泰創(chuàng)贏2016年通過二級市場舉牌入股ST康得新，現(xiàn)持有ST康得新2.74億股，占公司總股本比例為7.75%。
此外，投棄權(quán)票的獨立董事楊光裕今年62歲，曾擔(dān)任江西財經(jīng)大學(xué)教師，江西省審計廳辦公室主任，海南匯通國際信托投資公司總會計師，長城證券股份有限公司副總裁，長城基金管理有限公司董事長，兼任長城嘉信資產(chǎn)管理有限公司董事長，2016年7月至2018年10月，擔(dān)任景順長城基金管理有限公司董事長。
營業(yè)收入0元、負(fù)資產(chǎn)逾1億的子公司獲21億擔(dān)保額度
資料顯示，ST康得新擬對旗下5家全資子公司提供總額不超過126.7億元的擔(dān)保額度，分別為張家港康得新光電材料有限公司91.56億元、張家港保稅區(qū)康得菲爾實業(yè)有限公司7.24億元、北京康得新功能材料有限公司4.2億元、江蘇康得新智能顯示科技有限公司2.7億元、智得卓越企業(yè)有限公司21億元。
其中，張家港康得新光電材料有限公司為ST康得新最重要的全資子公司。2017年年報顯示，其主要業(yè)務(wù)為光學(xué)膜，營業(yè)收入和凈利潤分別為69.04億元和24.77億元，而2017年，康得新營業(yè)收入和凈利潤分別為117.89億元和24.76億元。該公司已于今年1月11日起由張家港保稅區(qū)指定企業(yè)“代收代付相應(yīng)款項”，當(dāng)時，相關(guān)文件表示，在國家金融去杠桿的大背景下，張家港康得新光電材料有限公司母公司的大股東出現(xiàn)財務(wù)狀況困難。
此外，獲21億擔(dān)保額度支持的智得卓越企業(yè)有限公司是ST康得新的境外全資子公司，也是前文所述的3億美元擔(dān)保債券的發(fā)行人，其經(jīng)營范圍為國際貿(mào)易，截至2017年12月30日，其營業(yè)收入和凈利潤分別為0萬元和-1.08億元，總資產(chǎn)、總負(fù)債和凈資產(chǎn)分別為18.67億元、19.72億元、-1.05億元。
ST康得新表示，公司擬為子公司向銀行等金融機構(gòu)申請綜合授信額度或其他商定的融資方式提供總計不超過126.7億元的連帶責(zé)任擔(dān)保。公司及控股公司提供的上述擔(dān)保是為了緩解被擔(dān)保對象目前的資金困境，滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，有利于增強資金流動性，提升子公司的經(jīng)營效益，減輕被擔(dān)保對象的資金壓力。
截至2018年12月31日，ST康得新及控股子公司未經(jīng)審計對外擔(dān)保實際余額約104億元，占2017年底經(jīng)審計凈資產(chǎn)的58%，該擔(dān)保均為公司對控股子公司或控股子公司之間的擔(dān)保。
今年2月27日，ST康得新披露2018年度業(yè)績快報顯示，報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)營業(yè)總收入96.51億元，較上年同期增長-18.14%;歸屬于上市公司股東的凈利潤4.02億元，較上年同期增長-83.77%。
目前，ST康得新涉及多項訴訟且有多項資產(chǎn)被凍結(jié)。3月7日，ST康得新稱，根據(jù)統(tǒng)計新收到的法律文書顯示，2019年1月28日至3月7日，公司及全資子公司新增被訴案件共35起，其中仍處于訴前財產(chǎn)保全狀態(tài)的3起，已進入訴訟中狀態(tài)的32起。此外，新增45個銀行賬戶被凍結(jié)、新增股權(quán)被凍結(jié)10宗、新增土地房產(chǎn)涉訴3宗、無形資產(chǎn)因涉訴被凍結(jié)4宗。
公告顯示，ST康得新及全資子公司作為被告或被申請人，且涉及金額在5000萬元以上的在審理中的訴訟、仲裁案件共有25起，涉案金額合計達32.28億元人民幣和2186萬美元。
2月10日，ST康得新分別對兩期短債持有人會議通過的議案進行答復(fù)。其中，議案四要求ST康得新制定具體償債計劃并償付應(yīng)付本息及違約金，對此，ST康得新表示“公司爭取于2019年3月31日前償付應(yīng)付本息”。
