8月31日，國家外匯局發(fā)布外匯違規(guī)案例的通報，共通報了23個案例。今年以來，國家外匯局加強外匯市場監(jiān)管，對各類外匯違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢，不斷加大處罰力度，多次通報違規(guī)案例，嚴厲打擊虛假、欺騙性交易。

那么，公司及個人的哪些行為構(gòu)成逃匯、非法買賣外匯?個人換匯又需要注意哪些問題?中國經(jīng)濟網(wǎng)記者為您解讀。

哪些行為構(gòu)成逃匯、非法買賣外匯？

中國經(jīng)濟網(wǎng)記者整理國家外匯局近一年內(nèi)發(fā)布的外匯違規(guī)案例后發(fā)現(xiàn)，公司逃匯行為主要包括使用虛假報關(guān)單、虛假發(fā)票、無效提單、作廢合同、虛構(gòu)資金用途、虛構(gòu)貿(mào)易背景、通過個人年度購匯形式向境外轉(zhuǎn)移資金、使用第三方公司提單等。

構(gòu)成個人逃匯、非法買賣外匯的行為則主要有以下幾類：

1.將人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至境外賬戶;

2.利用多名境內(nèi)個人的個人年度購匯額度，將個人資產(chǎn)分拆購匯后匯往境外賬戶，非法轉(zhuǎn)移資金;

3.利用境外銷售終端(POS機)多次刷人民幣卡兌換外幣。

除此之外，在國家外匯局公布的案例中，還有通過他人賬戶收款，私自賣出外幣、利用境外賬戶收取或支付對應(yīng)港幣，為他人非法兌換外匯、利用實際控制的公司向境內(nèi)企業(yè)付款，私自購買外幣等逃匯、非法買賣外匯行為。

個人換匯需注意哪些問題？

根據(jù)國家最新規(guī)定，每人每年都有5萬美元換匯額度，當(dāng)年不用則第二年作廢。雖然換匯額度沒有變，但是換匯過程變得繁瑣。中國境內(nèi)購匯者需填寫一張《個人購匯申請書》，并寫明用途、用款時間等詳細信息。此外，購匯禁止用于境外買房、證券投資等項目。

舉例而言：以前換匯單上只需選擇“出國留學(xué)”一項，而現(xiàn)在選擇“出國留學(xué)”后，必須填寫：去哪個學(xué)校、哪個國家、花費多少等。至于選擇“出國旅游”，也要填寫出去幾天，去什么國家，同時還要寫上“預(yù)計用匯時間”。按照要求填好后，一般都能換匯成功。

其他相關(guān)規(guī)定有：

個人出境最多可攜帶2萬元人民幣，或相當(dāng)于5000美元的外幣，或者等值外幣;

境內(nèi)銀行卡在境外發(fā)生的全部提現(xiàn)和單筆等值1000元人民幣以上的消費交易，境內(nèi)發(fā)卡金融機構(gòu)需向外匯局報送交易信息;

包括跨境轉(zhuǎn)賬在內(nèi)，個人現(xiàn)金交易超過5萬元人民幣(1萬美元等值)需要報告，個人銀行跨境轉(zhuǎn)賬超過20萬元人民幣(1萬美元)，銀行需要上報給央行。可能成為被懷疑對象;

分拆逃匯將被重罰;若查出虛假申報，將限制或禁止購匯，且記入信用記錄。

小貼士：逃匯罪、非法買賣外匯罪

逃匯罪：根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百九十條規(guī)定，逃匯罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，情節(jié)嚴重的行為。

根據(jù)《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第3條之規(guī)定。公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大的，對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以上有期徒刑。

非法買賣外匯罪：是指我國的機構(gòu)、單位或個人，外國駐華機構(gòu)及其工作人員，其他來華的外國人，違反國家關(guān)于外匯買賣的有關(guān)法律規(guī)定，以謀取非法利益為目的，非法買賣或變相買賣外匯，情節(jié)嚴重的行為。

根據(jù)最高人民法院有關(guān)規(guī)定，非法買賣外匯20萬美元以上，違法所得5萬元人民幣以上，即構(gòu)成非法買賣外匯罪。對非法經(jīng)營外匯，構(gòu)成犯罪的，依照刑法第225條的規(guī)定，情節(jié)嚴重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處5年以上有期徒刑，并處違法所得1倍以上5倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯罪的，依照刑法第231條規(guī)定，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定追究刑事責(zé)任。