全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)網站于近日公布的《關于對廣西禾美生態(tài)農業(yè)股份有限公司及相關責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》(股轉系統(tǒng)公監(jiān)函〔2020〕175號)顯示，經查明，廣西禾美生態(tài)農業(yè)股份有限公司(以下簡稱“禾美農業(yè)”，833515)有以下違規(guī)事實：

2020年11月13日，禾美農業(yè)披露了前期會計差錯更正公告，對2016年至2019年年度報告、2020年半年度報告中涉及的會計差錯更正事項做出說明。公司對2016年至2019年度、2020年半年度財務數據進行了追溯調整。

其中，調整影響2016年凈利潤-638.15萬元，調整前2016年凈利潤62.90萬元，調整后2017年凈利潤-575.26萬元，調整比例為-1014.62%;調整影響2016年凈資產-638.15萬元，調整前2016年期末凈資產4600.83萬元，調整后2016年期末凈資產3962.67萬元，調整比例為-13.87%.

調整影響2017年凈利潤-879.37萬元，調整前2017年凈利潤373.64萬元，調整后2017年凈利潤-505.73萬元，調整比例為-235.35%;調整影響2017年期末凈資產-1517.52萬元，調整前2017年期末凈資產4974.47萬元，調整后2017年期末凈資產3456.95萬元，調整比例為-30.51%.

調整影響2018年凈利潤-1319.12萬元，調整前2018年凈利潤891.55萬元，調整后2018年凈利潤-427.57萬元，調整比例為-147.96%;調整影響2018年凈資產-2836.64萬元，調整前2018年期末凈資產5866.02萬元，調整后2018年期末凈資產3029.38萬元，調整比例為-48.36%。

調整影響2019年凈利潤-603.42萬元，調整前2019年凈利潤1083.21萬元，調整后2019年凈利潤479.79萬元，調整比例為-55.71%;調整影響2019年凈資產-3440.06萬元，調整前2019年期末凈資產6949.23萬元，調整后2019年期末凈資產3509.17萬元，調整比例為-49.50%。

調整影響2020年上半年期末凈資產-3440.06萬元，調整前2020年上半年期末凈資產6863.86萬元，調整后2020年上半年期末凈資產3423.80萬元，調整比例為-50.12%。

全國股轉公司公司監(jiān)管一部判定，禾美農業(yè)的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，構成信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，時任董事長杜正東和財務負責人游含焜未能忠實、勤勉地履行職責，違反了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對公司上述會計差錯負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條的規(guī)定，公司監(jiān)管一部決定對禾美農業(yè)、杜正東、游含焜采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

經中國經濟網記者查詢發(fā)現(xiàn)，禾美農業(yè)成立于2011年2月28日，注冊資本3662萬人民幣，杜正東為第一大股東、實控人，持股比例35.69%。公司于2015年9月10日在新三板掛牌，主辦券商為國海證券股份有限公司。

《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應督導掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，以及對外擔保、重大投資、委托理財、關聯(lián)交易等重大經營決策的程序與規(guī)則等。

《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條規(guī)定：掛牌公司信息披露包括定期報告和臨時報告。

《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產重組交易對方、破產管理人等自然人、機構及其相關人員，主辦券商、會計師事務所、律師事務所、其他證券服務機構及從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務規(guī)則，誠實守信，自覺接受全國股轉公司的自律管理。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》第6.1條規(guī)定：全國股份轉讓系統(tǒng)公司可以對本業(yè)務規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對象采取下列自律監(jiān)管措施：

(一)要求申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務人或者其董事(會)、監(jiān)事(會)和高級管理人員、主辦券商、證券服務機構及其相關人員對有關問題作出解釋、說明和披露;

(二)要求申請掛牌公司、掛牌公司聘請中介機構對公司存在的問題進行核查并發(fā)表意見;

(三)約見談話;

(四)要求提交書面承諾;

(五)出具警示函;

(六)責令改正;

(七)暫不受理相關主辦券商、證券服務機構或其相關人員出具的文件;

(八)暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售;

(九)限制證券賬戶交易;

(十)向中國證監(jiān)會報告有關違法違規(guī)行為;

(十一)其他自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管對象應當積極配合全國股份轉讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內回答問詢，按照全國股份轉讓系統(tǒng)公司的要求提交說明，或者披露相應的更正或補充公告。

《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司、收購人、破產管理人及相關主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國股轉公司可以實施以下自律監(jiān)管措施：

(一)口頭警示，即以口頭形式將有關違規(guī)事實或風險狀況告知監(jiān)管對象，要求其及時補救、改正或者防范;

(二)約見談話，即要求監(jiān)管對象在指定的時間和地點就有關違規(guī)行為接受質詢和訓誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時補救、改正或者防范;

(三)要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對象提交在規(guī)定時間內為或不為一定行為的書面承諾;

(四)出具警示函，即以書面形式將有關違規(guī)事實或風險狀況告知監(jiān)管對象，并要求其及時補救、改正或者防范;

(五)責令改正，即要求監(jiān)管對象停止違法違規(guī)行為或者限期改正;

(六)要求公開更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對象對信息披露中的錯漏事項進行公開更正，或者對有關事項或風險情況予以公開澄清或說明;

(七)要求公開致歉，即要求監(jiān)管對象對違規(guī)事項以公告形式向投資者公開致歉;

(八)要求限期參加培訓或考試，即要求監(jiān)管對象限期參加指定機構組織的專業(yè)培訓或考試，督促其提升守法意識、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力;

(九)要求限期召開投資者說明會，即要求監(jiān)管對象限期召開說明會，就特定事項公開向投資者作出解釋或者說明;

(十)暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售，即在一定期限內不辦理相關人員所持掛牌公司股份的解除限售申請;

(十一)建議掛牌公司更換相關任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級管理人員，并及時選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級管理人員;

(十二)全國股轉公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。

以下為原文：

全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)

股轉系統(tǒng)公監(jiān)函〔2020〕175號

關于對廣西禾美生態(tài)農業(yè)股份有限公司及相關責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定

當事人：

廣西禾美生態(tài)農業(yè)股份有限公司(簡稱禾美農業(yè))，住所地：

廣西壯族自治區(qū)柳州市融水縣康田工業(yè)園區(qū)。

杜正東，男，1972年4月出生，時任公司董事長。

游含焜，男，1972年7月出生，時任公司財務負責人。

經查明，禾美農業(yè)有以下違規(guī)事實：

2020年11月13日，禾美農業(yè)披露了前期會計差錯更正公告，對2016年至2019年年度報告、2020年半年度報告中涉及的會計差錯更正事項做出說明。公司對2016年至2019年度、2020年半年度財務數據進行了追溯調整。其中，調整影響2016年凈利潤-6,381,530.00元，調整前2016年凈利潤628,956.60元，調整后2017年凈利潤-5,752,573.40元，調整比例為-1014.62%;調整影響2016年凈資產-6,381,530.00元，調整前2016年期末凈資產46,008,274.34元，調整后2016年期末凈資產39,626,744.34元，調整比例為-13.87%;調整影響2017年凈利潤-8,793,675.00元，調整前2017年凈利潤3,736,411.78元，調整后2017年凈利潤-5,057,263.22元，調整比例為-235.35%;調整影響2017年期末凈資產-15,175,205.00元，調整前2017年期末凈資產49,744,686.12，調整后2017年期末凈資產34,569,481.12元，調整比例為-30.51%;調整影響2018年凈利潤-13,191,206.66元，調整前2018年凈利潤8,915,516.40元，調整后2018年凈利潤-4,275,690.26元，調整比例為-147.96%;調整影響2018年凈資產-28,366,411.66元，調整前2018年期末凈資產58,660,202.52元，調整后2018年期末凈資產30,293,790.86元，調整比例為-48.36%;調整影響2019年凈利潤-6,034,163.00元，調整前2019年凈利潤10,832,067.57元，調整后2019年凈利潤4,797,904.57元，調整比例為-55.71%;調整影響2019年凈資產-34,400,574.66元，調整前2019年期末凈資產69,492,270.09元，調整后2019年期末凈資產35,091,695.43元，調整比例為-49.50%;調整影響2020年上半年期末凈資產-34,400,574.66元，調整前2020年上半年期末凈資產68,638,623.10元，調整后2020年上半年期末凈資產34,238,048.44元，調整比例為-50.12%。

禾美農業(yè)的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡稱《信息披露規(guī)則》)第三條的規(guī)定，構成信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，時任董事長杜正東和財務負責人游含焜未能忠實、勤勉地履行職責，違反了《信息披露規(guī)則》第三條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對公司上述會計差錯負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》(以下簡稱《業(yè)務規(guī)則》)第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條的規(guī)定，我司做出如下決定：

對禾美農業(yè)、杜正東、游含焜采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

特此提出警示如下：

你方應當按照《業(yè)務規(guī)則》、《信息披露規(guī)則》等業(yè)務規(guī)則履行信息披露義務，保證信息披露真實、完整、準確、及時。特此告誡你公司及相關責任主體應當充分重視上述問題并吸取教訓，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。

對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。掛牌公司應自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內及時披露相應信息。

全國股轉公司公司監(jiān)管一部

2020年12月9日

關鍵詞： 禾美農業(yè)