1月13日，上交所官網發布《關于做好公司債券及資產支持證券2020年年度報告披露工作的通知》。

上交所表示，根據《公司債券發行與交易管理辦法》《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第38號-公司債券年度報告的內容與格式》(以下簡稱《公司債券年報準則》)、《國家發展改革委辦公廳關于進一步加強企業債券存續期監管工作有關問題的通知》《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定》《上海證券交易所公司債券上市規則》(以下簡稱《上市規則》)、《上海證券交易所非公開發行公司債券掛牌轉讓規則》(以下簡稱《掛牌規則》)、《上海證券交易所資產證券化業務指引》《上海證券交易所資產支持證券定期報告內容與格式指引》等相關規定，上交所現將有關事項通知如下：

一、以下債券發行人應于2021年4月30日前完成2020年年度報告的編制、報送及披露工作：

(一)2020年12月31日前，公司債券、企業債券在上交所上市/掛牌，且債券在2020年年度報告批準報出日之前(含當日)未到期或到期未能全額兌付的發行人;

(二)2021年1月1日-4月30日，公司債券、企業債券在上交所上市/掛牌，且未披露2020年年度經審計財務報告的發行人。

二、公開發行公司債券發行人的年度報告應當符合《公司債券年報準則》要求及《上市規則》第3.2.3條等規定。企業債券發行人應參照前述要求編制、報送及披露年度報告。

非公開發行公司債券發行人的年度報告應當符合《掛牌規則》第3.2.3條規定。

發行人非公開發行可轉換公司債券，或發行可交換公司債券、“一帶一路”債券、可續期公司債券、綠色公司債券、扶貧公司債券、創新創業公司債券、紓困公司債券等特定品種債券的，應當按照《非上市公司非公開發行可轉換公司債券業務實施辦法》《上海證券交易所可交換公司債券業務實施細則》《上海證券交易所關于開展“一帶一路”債券試點的通知》《上海證券交易所公司債券發行上市審核規則適用指引第2號——特定品種公司債券》及其他有關規定，在2020年年度報告中進行專項信息披露。

三、資產支持專項計劃(以下簡稱專項計劃)管理人、托管人應于2021年4月30日前完成2020年度資產管理報告、托管報告的編制、報送及披露工作，專項計劃設立距報告期末不足2個月或2021年4月30日前專項計劃所有掛牌證券全部摘牌的除外。

專項計劃資產管理報告和托管報告應當符合《上海證券交易所資產支持證券定期報告內容與格式指引》的規定。

四、公司債券、企業債券發行人及專項計劃管理人應使用上交所公告編制軟件內嵌的word模板編制年度報告，并以經軟件校驗的word版本提交上交所債券業務管理系統。

債券發行人需根據自身資信狀況及過往信息披露情況，選擇對應的年度報告模板進行編制。各承銷機構及受托管理人應督促并協助發行人使用上述軟件編制、報送及披露年度報告。

專項計劃管理人應當根據專項計劃的基礎資產類型，選擇對應的年度資產管理報告模板進行編制，托管人參照使用相關模板。

五、公司債券、企業債券發行人的信息披露負責人及其他董事、監事、高級管理人員應按照相關規定及約定履行職責，保證發行人及時、公平地披露信息，信息披露內容真實、準確、完整。承銷機構、受托管理人應根據相關規定，督導發行人履行信息披露義務，并協助發行人遞交相關公告。

專項計劃管理人、托管人應按照相關規定及時編制、報送及披露定期報告。原始權益人、資產服務機構、增信機構、基礎資產現金流重要提供方、資信評級機構、律師事務所、會計師事務所、資產評估機構等其他資產證券化業務參與機構應當及時提供信息，積極配合專項計劃管理人、托管人編制和披露定期報告。

六、發行公司債券、企業債券的上交所上市公司年度報告披露工作要求由上交所另行通知。

七、本次定期報告的編制、報送及披露如存在不及時或漏報、錯報，或信息披露義務人未按規定履行相應信息披露義務的，上交所將根據相關業務規則規定，視情況采取自律監管措施或實施紀律處分。(張歆)