近日，中信證券發布了《關于河北銀行股份有限公司之上市輔導工作報告第二十六期》(以下簡稱報告)。在報告中，中信證券表示，河北銀行股份有限公司(以下簡稱河北銀行)目前仍然存在五個主要問題，包括營業執照成立日期有誤、主要國有股東未提供相關盡調材料、部分房產手續不齊備、部分抵債資產未處置等。
河北銀行成立于1996年5月28日，是全國首批5家試點城市合作銀行之一。《每日經濟新聞》記者發現，河北銀行2018年上半年凈利潤出現大規模下滑，同比下降23.84%。
另外，截至2017年末，河北銀行逾期90天以上貸款與不良貸款比例為162.5%，存在一定偏離。2017年河北銀行加大貸款損失準備計提力度，撥備覆蓋率下降至162.5%，同比下降39.05個百分點。
5大問題逾2年尚未解決
報告透露了河北銀行最新的IPO輔導進展情況。報告顯示，本期輔導期為2018年4月至2018年6月，在此輔導期內，中信證券主要協助河北銀行持續推進上市前未決重點事項解決等工作。
具體而言，輔導期內，中信證券協助銀行準備上市前重點問題及后續安排、召開中介協調會。與此同時，中信證券將視項目整體推進情況擇機對主要行領導訪談并開展分支機構走訪工作。中信證券將根據盡調訪談及各部門反饋情況對招股說明書進行不斷完善。除此之外，中信證券還協助銀行梳理其他城商行公司治理文件、關聯方認定范圍、股權及資產確權情況等，以供銀行參考。
中信證券表示，河北銀行目前仍然存在五大主要問題。
第一，2012年，由于其企業工商信息系統調整的原因，河北省工商局將發起設立時頒發的營業執照中河北銀行成立日期1996年5月27日變更為1996年9月9日。
第二，國電電力、中城建等主要國有股東尚未提供相關盡調材料。
第三，目前獨立董事人數僅為3人，低于上市相關法規的要求，但未低于公司章程的規定。
第四，銀行的部分房產存在手續不齊備情況，大量租入房產未進行租賃備案;商標、網絡域名等無形資產存在權屬糾紛。
第五，目前河北銀行尚存在部分超過2年未處置的抵債資產。
事實上，早在2015年12月發布第十六期輔導工作報告中也出現過這五大問題，但至少在2年多的時間內，這些問題并沒有完全得到解決。
第三大股東為中城建控股公司
河北銀行官網顯示，河北銀行成立于1996年5月28日，是全國首批5家試點城市合作銀行之一，由石家莊市區48家城市信用社組建為石家莊城市合作銀行，1998年6月和2009年11月，先后更名為石家莊市商業銀行和河北銀行。2012年6月，成為河北省唯一一家省屬地方法人銀行。
根據聯合資信評估有限公司(以下簡稱聯合資信)于今年6月出具的《河北銀行股份有限公司2018年跟蹤信用評級報告》(以下簡稱評級報告)，截至2017年末，河北銀行設有分行13家，其中省外分行2家——天津分行、青島分行;支行233家;下設控股子公司3家，即平山西柏坡冀銀村鎮銀行有限責任公司、冀銀金融租賃股份有限公司和尉犁達西冀銀村鎮銀行有限責任公司;在職員工4655人。
截至2017年末，河北銀行資產總額3367.63億元，其中發放貸款和墊款1614.94億元;負債總額3125.90億元。
評級報告顯示，近年來，河北銀行歷經數次增資擴股，股本規模不斷擴大。2015年，河北銀行向股東每10股送1.2股，并增資7.81億股。2017年8月，河北銀行進行了新一輪增資擴股，以3.72元每股的價格增發10億股，募集資金37.2億元，其中10億元計入股本，27.2億元計入資本公積，股本增加至60億元。
股東方面，河北銀行2017年年報顯示，截至2017年末，河北銀行共有股東5463名，其中國家股股東1名，法人股東105名，自然人股東5357名。前五大股東分別是國電電力發展股份有限公司、河北港口集團有限公司、中城建投資控股有限公司、南京棲霞建設集團有限公司、石家莊市財政局，持股比例分別為19.02%、9.55%、7.75%、6.18%、5.81%。
值得注意的是，河北銀行第三大股東中城建投資控股有限公司的控股股東為中國城市建設控股集團有限公司(以下簡稱中城建)。而中城建是債券違約的老面孔，2014年以來，發生過多次債券違約。中城建曾經表示，因控股股權糾紛，公司融資渠道受到限制，導致資金鏈十分緊張，另外公司目前正面臨多起債務訴訟，部分銀行賬戶及資產已被查封或保全。
撥備覆蓋率下降39個百分點
此外，《每日經濟新聞》記者發現，河北銀行2018年上半年凈利潤出現大規模下滑。
河北銀行2018年第二季度信息披露報告顯示，2018年1月~6月，該行營業收入為33.44億元，同比下降9.23%;凈利潤為10.7億元，同比大幅下降23.84%。而2017年全年，河北銀行實現營業收入74.14億元，凈利潤為27.17億元，同比增長2.85%。
上述評級報告中，對其經營效率與盈利能力分析道，河北銀行營業收入以利息凈收入為主，2017年，在利率市場化以及金融去杠桿的背景下，河北銀行存款成本尤其是同業融入成本明顯上升，但由于資產端以中長期限為主，利率傳導較慢，導致其利息凈收入增速有所放緩。
年報數據顯示，2017年，河北銀行利息凈收入同比增速為5.25%，而2018年上半年，河北銀行的利息凈收入同比下降7.78%。
聯合資信稱，河北銀行主動調整業務結構，營業收入構成也隨之變化，中間業務收入貢獻度有所提升，但利息凈收入增速放緩以及資本市場波動對投資收益的影響較大程度拖累了收入的增長，加之資產質量下行對利潤的侵蝕，整體盈利水平有所降低。
根據評級報告數據，截至2017年末，河北銀行不良貸款余額為26.75億元，不良貸款率1.61%，均較上年末有所上升。2017年，河北銀行轉讓不良信貸資產規模6.18億元，核銷不良貸款(含轉讓折價核銷)余額10.5億元。
另外，截至2017年末，河北銀行逾期90天以上貸款與不良貸款比例為162.5%，存在一定偏離。聯合資信稱，河北銀行加大貸款損失準備計提力度。2017年末，河北銀行撥備覆蓋率為162.5%，同比大幅下降39.05個百分點。
資本充足性方面，聯合資信表示，受增資擴股影響，河北銀行資本凈額有所提升，資本保持充足水平。截至2017年末，資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為13.27%、10.13%、10.1%。
