近日，深交所向東北制藥下發(fā)年報(bào)問詢函，公司需要對(duì)相關(guān)存貨科目、業(yè)績(jī)下滑、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性以及貨幣資金與經(jīng)營(yíng)需求的匹配性等問題作出回復(fù)。
年報(bào)顯示，截至2020年，東北制藥存貨賬面余額為13.09億元，報(bào)告期內(nèi)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備6591.95萬元，轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備7777.26萬元。
深交所要求東北制藥說明2020年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的主要產(chǎn)品類別及原因，計(jì)提金額的準(zhǔn)確性，以及是否存在通過轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形。
同時(shí)，深交所關(guān)注到東北制藥的業(yè)績(jī)大幅下滑，東北制藥2020年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入73.84億元，同比下降10.17%;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)0.12億元，同比下降92.95%;經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為5.71億元，同比增加61.92%。
深交所要求說明收入下滑的原因、公司凈利潤(rùn)大幅大滑的原因、凈利潤(rùn)變動(dòng)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額差異較大的原因及合理性，以及擬采取的改善經(jīng)營(yíng)狀況的措施。深交所還注意到，報(bào)告期各季度營(yíng)業(yè)收入基本穩(wěn)定，但第三、四季度扣非后歸母凈利潤(rùn)明顯低于第一、二季度，東北制藥需對(duì)上述情形的原因及合理性進(jìn)行說明。
應(yīng)收賬款方面，截至2020年?yáng)|北制藥應(yīng)收賬款余額為20.19億元，壞賬準(zhǔn)備余額為3.04億元。對(duì)此，東北制藥需要說明壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性。
深交所還關(guān)注到東北制藥2020年賬面貨幣資金余額14.81億元，其中受限金額為7.73億元，短期借款余額24億元，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債金額為9.1億元，最近三年流動(dòng)比率分別為0.84、0.74、0.76。
深交所要求東北制藥結(jié)合貨幣資金及現(xiàn)金流狀況、日常資金需求、融資能力和償債能力等說明公司貨幣資金能否匹配經(jīng)營(yíng)需求，是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及公司擬采取的改善資金狀況的措施。
在建工程方面，2020年末在建工程賬面余額為7.85億元，其中細(xì)河搬遷工程賬面余額5.22億元，海興花園市場(chǎng)賬面余額1.05億元。
深交所要求東北制藥說明在建工程細(xì)河搬遷工程的進(jìn)展情況，截至2020年末工程累計(jì)投入占比與工程進(jìn)度差異較大的原因及合理性，以及尚需投入資金的預(yù)計(jì)金額、預(yù)計(jì)完工時(shí)間。東北制藥還需補(bǔ)充說明在建工程海興花園市場(chǎng)的工程進(jìn)情況，其賬面余額自2012年末至今未發(fā)生變化的原因以及是否存在減值跡象。
與此同時(shí)，深交所還關(guān)注到東北制藥截至2020年末新增開發(fā)支出1.26億元，其中計(jì)入當(dāng)期損益金額7418.08萬元，計(jì)提減值1543.17萬元。“開發(fā)支出”項(xiàng)下顯示，凍干粉針劑系列產(chǎn)品研究與開發(fā)項(xiàng)目期初余額1411.58萬元，本期新增開發(fā)支出7500.41元，計(jì)提減值1097.55萬元;頭孢粉針劑系列產(chǎn)品研究及開發(fā)項(xiàng)目期初余額815.28萬元，本期新增開發(fā)支出1707.06元，計(jì)提減值445.62萬元，轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益145.91萬元。
深交所要求東北制藥說明2020年未發(fā)生新增開發(fā)支出的項(xiàng)目的進(jìn)展情況，是否能夠形成無形資產(chǎn)，期末歸集“開發(fā)支出”項(xiàng)下的合規(guī)性，補(bǔ)充說明凍干粉針劑系列產(chǎn)品研究與開發(fā)項(xiàng)目的具體進(jìn)展情況，是否能夠形成無形資產(chǎn)，減值金額計(jì)提的充分合理性。東北制藥還需說明頭孢粉針劑系列產(chǎn)品研究及開發(fā)項(xiàng)目本期轉(zhuǎn)入損益金額大于新增開發(fā)支出金額的原因，是否存在費(fèi)用跨期結(jié)轉(zhuǎn)問題，減值金額計(jì)提的充分合理性，以及核實(shí)年度報(bào)告第四節(jié)“經(jīng)營(yíng)情況討論與分析”中研發(fā)投入部分的資本化金額是否屬實(shí)。
此外，深交所還對(duì)東北制藥近三年備用金及其他的主要對(duì)象、2020年停工損失費(fèi)明細(xì)情況、2020年重大訴訟的具體情況以及年報(bào)披露前董事長(zhǎng)魏海軍和多名董監(jiān)高離職等問題進(jìn)行了問詢。
根據(jù)深交所要求，東北制藥需要在4月30日前將有關(guān)說明材料報(bào)送創(chuàng)業(yè)板公司管理部并對(duì)外披露。(記者葉淺 胡靖聆 邢楠)
