存無法按期兌付風險?延安必康償債能力遭質(zhì)疑!前三季度凈利下滑97%，還因涉嫌多項違規(guī)信披遭罰
延安必康(002411)可謂是“麻煩”纏身，凈利潤同比下滑97%，因涉嫌多項違規(guī)信批遭罰，如今債務(wù)纏身的延安必康償債能力也遭到了質(zhì)疑。12月10日，深交所發(fā)布《關(guān)于對延安必康制藥股份有限公司的關(guān)注函》，要求公司補充說明兌付公司債“18必康01”本息的資金來源，是否存在無法按期兌付的風險。
存無法按期兌付風險?延安必康償債能力遭質(zhì)疑
12月10日，深交所發(fā)布了《關(guān)于對延安必康制藥股份有限公司的關(guān)注函》。
關(guān)注函中指出，截至2020年三季度末，公司短期債務(wù)(短期借款+一年內(nèi)到期的非流動負債)為45.43億元，貨幣資金6.59億元。同時，2020年4月，你公司披露公告稱，2018年發(fā)行的7億元公司債“18必康01”因未能如期兌付，已通過增加增信措施及變更還本付息安排的方式與債券持有人達成一致。其中，變更后的還本付息安排為，2020年12月31日前合計兌付不低于債券本金的50%和相應(yīng)利息，剩余應(yīng)付本息應(yīng)于2021年4月26日完成兌付。
深交所要求延安必康說明兌付公司債“18必康01”本息的資金來源，是否存在無法按期兌付的風險。要求全面梳理公司未來一年到期債務(wù)情況，并結(jié)合目前生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流情況，說明到期債務(wù)的償債安排，是否存在債務(wù)逾期的情形，并充分提示相關(guān)風險。
在債務(wù)壓頂?shù)那闆r下，延安必康在忙著出售資產(chǎn)。2020年11月14日，延安必康披露公告稱，擬將江蘇九九久科技有限公司(以下簡稱“九九久科技”) 74.24%股權(quán)和13%股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給深圳新宙邦(300037)科技股份有限公司和持股5%以上股東周新基，交易作價合計26.17億元。上述兩項交易完成后，延安必康不再持有九九久科技股權(quán)。12月9日，延安必康披露公告稱，擬將武漢五景藥業(yè)有限公司(以下簡稱“五景藥業(yè)”)100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給前海嘉得資本管理(深圳)有限公司，交易作價 2.44 億元。
深交所要求說明2017年至2019年前三季度，九九久科技和五景藥業(yè)分別實現(xiàn)的營業(yè)收入、凈利潤及占你公司同期營業(yè)收入、凈利潤情況。說明出售上述資產(chǎn)后，是否可能導(dǎo)致你公司主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形，是否有利于增強持續(xù)經(jīng)營能力等情況。
延安必康前三季度凈利下滑97%
資料顯示，延安必康目前的主營業(yè)務(wù)包括醫(yī)藥工業(yè)板塊、醫(yī)藥商業(yè)板塊、新能源新材料板塊以及藥物中間體(醫(yī)藥中間體、農(nóng)藥中間體)板塊四大類。
財報數(shù)據(jù)顯示，今年前三季度延安必康實現(xiàn)的營業(yè)收入約51.39億元，同比下降21.5%;對應(yīng)實現(xiàn)的歸屬凈利潤約1276.84萬元，同比下降97.08%。報告期內(nèi)，延安必康的扣非后凈利潤同比下降81.44%。
今年第三季度，延安必康的營收、歸屬凈利潤均處于下降的態(tài)勢。具體來看，延安必康今年第三季度實現(xiàn)的營業(yè)收入約16.3億元，同比下降30.61%;對應(yīng)的歸屬凈利潤虧損約2291.4萬元，同比下降118.44%。
事實上，近幾年延安必康凈利潤持續(xù)下滑，2017年-2019年，凈利潤分別為8.93億元、4.04億元、4億元，同比分別下滑6.40%、54.72%、1.01%。
還因涉嫌多項違規(guī)信披遭罰
經(jīng)營不善的延安必康，也被其他利空纏身。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，今年3月26日，延安必康被證監(jiān)會立案調(diào)查。8月17日，延安必康發(fā)布公告，公司收到中國證監(jiān)會陜西監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》(陜證監(jiān)處罰字[2020]4號)。經(jīng)查明，延安必康相關(guān)年度報告存重大遺漏、虛假記載等多項違法事實。
公告顯示，延安必康相關(guān)年度報告存在重大遺漏，未披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。據(jù)相關(guān)規(guī)定，延安必康應(yīng)當在相關(guān)年度報告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的相關(guān)決策程序，以及占用資金的期初余額、發(fā)生額、期末余額、占用原因、預(yù)計償還方式及清償時間等。延安必康《2015年年度報告》《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年年度報告》未進行披露，存在重大遺漏。
此外，延安必康相關(guān)年度報告存在虛假記載，虛增貨幣資金。公告稱，延安必康通過虛假財務(wù)記賬、偽造銀行對賬單等方式，掩蓋上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金情況，導(dǎo)致上市公司相關(guān)年度報告披露的貨幣資金賬實不符，存在虛增貨幣資金情形。
公告還指出，延安必康相關(guān)臨時報告信息披露內(nèi)容不準確、不完整，存在誤導(dǎo)性陳述。公司在披露加快口罩生產(chǎn)的通知及開展肺纖維化治療等戰(zhàn)略合作后，股價于2月5日、6日連續(xù)漲停，2月7日最高漲幅9.62%;在深交所2月7日問詢關(guān)注及公司補充披露相關(guān)內(nèi)容后，股價由漲轉(zhuǎn)跌，反映延安必康披露的上述相關(guān)信息對股價產(chǎn)生較大影響。延安必康2月5日、2月7日披露的相關(guān)臨時公告不準確、不完整，對上市公司股價產(chǎn)生較大影響，構(gòu)成誤導(dǎo)性陳述。
綜上，中國證監(jiān)會陜西監(jiān)管局決定，擬對延安必康責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款;擬對公司實控人李宗松給予警告，并處以60萬元罰款。同時，擬對另外20余名涉事人員給予警告，并處以罰款3萬元-30萬元不等。
延安必康的糟心事一樁接著一樁，當下如何破局?我們將保持關(guān)注!(破曉)
