存無(wú)法按期兌付風(fēng)險(xiǎn)?延安必康償債能力遭質(zhì)疑!前三季度凈利下滑97%，還因涉嫌多項(xiàng)違規(guī)信披遭罰
延安必康(002411)可謂是“麻煩”纏身，凈利潤(rùn)同比下滑97%，因涉嫌多項(xiàng)違規(guī)信批遭罰，如今債務(wù)纏身的延安必康償債能力也遭到了質(zhì)疑。12月10日，深交所發(fā)布《關(guān)于對(duì)延安必康制藥股份有限公司的關(guān)注函》，要求公司補(bǔ)充說(shuō)明兌付公司債“18必康01”本息的資金來(lái)源，是否存在無(wú)法按期兌付的風(fēng)險(xiǎn)。
存無(wú)法按期兌付風(fēng)險(xiǎn)?延安必康償債能力遭質(zhì)疑
12月10日，深交所發(fā)布了《關(guān)于對(duì)延安必康制藥股份有限公司的關(guān)注函》。
關(guān)注函中指出，截至2020年三季度末，公司短期債務(wù)(短期借款+一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債)為45.43億元，貨幣資金6.59億元。同時(shí)，2020年4月，你公司披露公告稱，2018年發(fā)行的7億元公司債“18必康01”因未能如期兌付，已通過(guò)增加增信措施及變更還本付息安排的方式與債券持有人達(dá)成一致。其中，變更后的還本付息安排為，2020年12月31日前合計(jì)兌付不低于債券本金的50%和相應(yīng)利息，剩余應(yīng)付本息應(yīng)于2021年4月26日完成兌付。
深交所要求延安必康說(shuō)明兌付公司債“18必康01”本息的資金來(lái)源，是否存在無(wú)法按期兌付的風(fēng)險(xiǎn)。要求全面梳理公司未來(lái)一年到期債務(wù)情況，并結(jié)合目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流情況，說(shuō)明到期債務(wù)的償債安排，是否存在債務(wù)逾期的情形，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
在債務(wù)壓頂?shù)那闆r下，延安必康在忙著出售資產(chǎn)。2020年11月14日，延安必康披露公告稱，擬將江蘇九九久科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“九九久科技”) 74.24%股權(quán)和13%股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給深圳新宙邦(300037)科技股份有限公司和持股5%以上股東周新基，交易作價(jià)合計(jì)26.17億元。上述兩項(xiàng)交易完成后，延安必康不再持有九九久科技股權(quán)。12月9日，延安必康披露公告稱，擬將武漢五景藥業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“五景藥業(yè)”)100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給前海嘉得資本管理(深圳)有限公司，交易作價(jià) 2.44 億元。
深交所要求說(shuō)明2017年至2019年前三季度，九九久科技和五景藥業(yè)分別實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)及占你公司同期營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)情況。說(shuō)明出售上述資產(chǎn)后，是否可能導(dǎo)致你公司主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形，是否有利于增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等情況。
延安必康前三季度凈利下滑97%
資料顯示，延安必康目前的主營(yíng)業(yè)務(wù)包括醫(yī)藥工業(yè)板塊、醫(yī)藥商業(yè)板塊、新能源新材料板塊以及藥物中間體(醫(yī)藥中間體、農(nóng)藥中間體)板塊四大類。
財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)顯示，今年前三季度延安必康實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入約51.39億元，同比下降21.5%;對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)的歸屬凈利潤(rùn)約1276.84萬(wàn)元，同比下降97.08%。報(bào)告期內(nèi)，延安必康的扣非后凈利潤(rùn)同比下降81.44%。
今年第三季度，延安必康的營(yíng)收、歸屬凈利潤(rùn)均處于下降的態(tài)勢(shì)。具體來(lái)看，延安必康今年第三季度實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入約16.3億元，同比下降30.61%;對(duì)應(yīng)的歸屬凈利潤(rùn)虧損約2291.4萬(wàn)元，同比下降118.44%。
事實(shí)上，近幾年延安必康凈利潤(rùn)持續(xù)下滑，2017年-2019年，凈利潤(rùn)分別為8.93億元、4.04億元、4億元，同比分別下滑6.40%、54.72%、1.01%。
還因涉嫌多項(xiàng)違規(guī)信披遭罰
經(jīng)營(yíng)不善的延安必康，也被其他利空纏身。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，今年3月26日，延安必康被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。8月17日，延安必康發(fā)布公告，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)陜西監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》(陜證監(jiān)處罰字[2020]4號(hào))。經(jīng)查明，延安必康相關(guān)年度報(bào)告存重大遺漏、虛假記載等多項(xiàng)違法事實(shí)。
公告顯示，延安必康相關(guān)年度報(bào)告存在重大遺漏，未披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況。據(jù)相關(guān)規(guī)定，延安必康應(yīng)當(dāng)在相關(guān)年度報(bào)告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的相關(guān)決策程序，以及占用資金的期初余額、發(fā)生額、期末余額、占用原因、預(yù)計(jì)償還方式及清償時(shí)間等。延安必康《2015年年度報(bào)告》《2016年年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》未進(jìn)行披露，存在重大遺漏。
此外，延安必康相關(guān)年度報(bào)告存在虛假記載，虛增貨幣資金。公告稱，延安必康通過(guò)虛假財(cái)務(wù)記賬、偽造銀行對(duì)賬單等方式，掩蓋上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金情況，導(dǎo)致上市公司相關(guān)年度報(bào)告披露的貨幣資金賬實(shí)不符，存在虛增貨幣資金情形。
公告還指出，延安必康相關(guān)臨時(shí)報(bào)告信息披露內(nèi)容不準(zhǔn)確、不完整，存在誤導(dǎo)性陳述。公司在披露加快口罩生產(chǎn)的通知及開(kāi)展肺纖維化治療等戰(zhàn)略合作后，股價(jià)于2月5日、6日連續(xù)漲停，2月7日最高漲幅9.62%;在深交所2月7日問(wèn)詢關(guān)注及公司補(bǔ)充披露相關(guān)內(nèi)容后，股價(jià)由漲轉(zhuǎn)跌，反映延安必康披露的上述相關(guān)信息對(duì)股價(jià)產(chǎn)生較大影響。延安必康2月5日、2月7日披露的相關(guān)臨時(shí)公告不準(zhǔn)確、不完整，對(duì)上市公司股價(jià)產(chǎn)生較大影響，構(gòu)成誤導(dǎo)性陳述。
綜上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)陜西監(jiān)管局決定，擬對(duì)延安必康責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款;擬對(duì)公司實(shí)控人李宗松給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款。同時(shí)，擬對(duì)另外20余名涉事人員給予警告，并處以罰款3萬(wàn)元-30萬(wàn)元不等。
延安必康的糟心事一樁接著一樁，當(dāng)下如何破局?我們將保持關(guān)注!(破曉)
