作為西北首家A股上市城商行，西安銀行股份有限公司(下稱“西安銀行”，600928.SH)上半年營收同比下降0.79%，這種表現(xiàn)在上市城商行中墊底。此外，公司凈利潤微增1.12%，不良率微降0.01個百分比，但新增逾期較上年末漲勢明顯。

《投資者網(wǎng)》就上述等問題聯(lián)系西安銀行，得到一些回復。

上市同行中唯一營收下滑

據(jù)A股各上市城商行2020年半年報，13家上市城商行總資產(chǎn)規(guī)模達150323.62億元，較2019年末增長8%，營業(yè)收入1804.73億元，同比增長10.62%。

其中大部分城商行營收均有不同程度上漲，尤其是青島銀行、寧波銀行、鄭州銀行、杭州銀行的營收同比增速均超20%的同時，西安銀行上半年營業(yè)收入為33.65億元，同比下降0.79%，是唯一一家營收同比下降的上市城商行。

根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，西安銀行無論是營收額還是營收增速，都在可比的13家A股上市城商行中墊底。

這是為何?

一方面，非利息凈收入的下降是其營收下降的主因。據(jù)半年報，西安銀行上半年非利息凈收入為4.66億元，較去年同期減少1.34億，同比下降22.36%，而導致非利息凈收入下降的是“手續(xù)費及傭金凈收入”，在該項業(yè)務支出下降的前提下，凈收入同比下降14.73%，無疑說明“手續(xù)費及傭金收入”下降明顯。

數(shù)據(jù)顯示，西安銀行上半年“手續(xù)費及傭金收入”同比下降15.09%，其中降幅最大的是貿(mào)易融資及擔保業(yè)務手續(xù)費，同比下降70.47%，其次是結(jié)算與清算手續(xù)費，同比下降65.49%，排在第三的是顧問與咨詢費收入，同比下降41.14%。

另一方面，營收中占比近86%的利息凈收入，在上半年增速3.85%，有所放緩，公司在半年報中提到，“因為積極踐行社會責任，加大對疫情防控重點領(lǐng)域的金融支持，利息凈收入同比增速有所放緩。”

兩項相加，使得西安銀行上半年營收表現(xiàn)墊底上市同行。

上市一年半股價跌掉六成

西安銀行上半年凈利潤微升1.12%，也不算“樂觀”。

一方面，上半年凈利潤1.12%的增速中，受所得稅減免影響較大。據(jù)半年報，西安銀行上半年所得稅費用同比下降32.02%，原因為“免稅資產(chǎn)增加帶來所得稅費用下降”，這種非經(jīng)常性的減免，使得凈利潤及其未來走向的不確定性增加。

另外，最近的幾個報告期，凈利潤增速下滑趨勢較為明顯。2019年全年歸母凈利潤增速為13.27%，一季度增速10.1%，二季度則變?yōu)橄陆?.8%。

這一趨勢在營收增速上也同樣存在，上述3個報告期營收增速分別為14.55%，3.55%和-5.14%。

可見今年第二季度無論是營收增速還是歸母凈利潤增速，都呈現(xiàn)下滑態(tài)勢，這也使得投資者對該行的經(jīng)營和股價表現(xiàn)產(chǎn)生了不少疑問。

根據(jù)同花順軟件，有投資者關(guān)注到，雖然西安銀行2019年年報和今年一季報業(yè)績表現(xiàn)良好，但股價卻一路下跌。也有投資者因“上半年股價跌幅高達30個百分點，成為整個銀行板塊的最后一名”提問。

盡管西安銀行解釋稱，“市場波動并不完全取決于銀行自身經(jīng)營情況，西安銀行以審慎的風險管控、良好的業(yè)績表現(xiàn)、穩(wěn)健的分紅政策與充分的信息披露為主要抓手，努力為廣大投資者提供持續(xù)穩(wěn)定的投資回報。”然而自2019年3月上市以來，西安銀行股價從最高點的13.60元/股，跌至9月30日的5.25元/股，已經(jīng)跌去61%。

新增逾期貸款漲幅明顯

此外，西安銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也潛藏隱憂。

上半年末，西安銀行不良貸款率為1.17%，同比僅下降0.01個百分點，撥備覆蓋率為268.03%，同比上升5.62個百分點。然而，在同業(yè)大幅計提貸款損失準備的背景下，西安銀行計提的幅度相對較小，上半年其貸款損失準備增幅為9.01%。五級分類中，關(guān)注類和損失類貸款增加，而逾期貸款增加明顯。

截至6月末，西安銀行逾期貸款31.1億元，較上年末增長33.99%。逾期1天至90天貸款達12.36億元，較上年末增長111.64%，逾期90天至1年貸款為4.87億元，較上年末增長37.57%，可見上半年新增逾期漲幅明顯。

盡管財報中解釋稱，上半年逾期貸款增長主要因受疫情影響，部分貸款企業(yè)經(jīng)營受損及個人收入下降，貸款出現(xiàn)臨時性逾期。隨著企業(yè)的復工復產(chǎn)，經(jīng)濟生活逐步恢復常態(tài)，企業(yè)經(jīng)營好轉(zhuǎn)，個人收入恢復，預計下半年逾期貸款數(shù)據(jù)將穩(wěn)步下降。

值得注意的是，據(jù)半年報顯示，西安銀行逾期3年以上的貸款8.34億元，較2019年末增長40.4%，此類逾期往往意味著壞賬風險的加大，而壞賬風險的加大，無疑為其業(yè)績未來的增長帶來不確定性。針對這一問題，西安銀行向《投資者網(wǎng)》表示，“針對逾期貸款，公司將不斷加大風險監(jiān)測力度，同時加大存量不良貸款的處置清收力度，確保資產(chǎn)質(zhì)量風險整體可控。”

西安銀行向《投資者網(wǎng)》還表示，“公司在財富管理能力提升方面，圍繞零售業(yè)務戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型目標，堅持以客戶為中心，不斷拓寬服務方式，加強團隊建設，積極開拓市場，提升客戶體驗。”財富管理能力的提升，會促進手續(xù)費及傭金方面的收入，進而影響其非利息凈收入。

作為西北首家A股上市銀行，西安銀行上半年營收及增速在上市城商行中墊底，凈利潤靠稅收優(yōu)惠僅實現(xiàn)微增的成績單，著實乏善可陳。下半年如何提振業(yè)績，是擺在西安銀行面前的重要課題。（丁琬瓔）