康鵬科技是一家深耕于精細化工領域的技術驅動型企業，主要從事精細化學品的研發、生產和銷售。產品主要為新材料及醫藥和農藥化學品，新材料產品主要覆蓋顯示材料、新能源電池材料及電子化學品、有機硅材料等領域，向下游銷售定制的醫藥和農藥化學品屬于CDMO業務。
財務數據顯示，公司2019年、2020年、2021年營收分別為6.87億元、6.29億元、10.05億元;同期對應的歸母凈利潤分別為1.41億元、9027.67萬元、1.34億元。
根據畢馬威會計師出具的畢馬威華振審字第2201832號無保留意見的《審計報告》，公司2021年度實現營業收入100,462.92萬元，2020年度、2021年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據)分別為8,160.14萬元和13,406.68萬元。同時，考慮A股行業分類與發行人相同的企業在境內市場的估值情況，預計發行人發行后市值不低于人民幣10億元。
因此，根據《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》第二十二條，發行人選擇的具體上市標準為“(一)預計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5,000萬元，或者預計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業收入不低于人民幣1億元”。
本次擬募資用于蘭州康鵬新能源科技有限公司2.55萬噸/年電池材料項目(一期)一階段、補充流動資金。
公司控股股東為歐常投資，公司實際控制人為楊建華家族。
值得一提的是，公司實際控制人曾在境外搭建紅籌架構，并以ChemspecInternational為境外上市主體于2009年6月在紐交所上市，發行人為ChemspecInternational間接持股100.00%股權的中國境內公司。2011年，ChemspecInternational完成私有化并從紐交所退市。2018年，為進行境內IPO，發行人拆除了其境外紅籌架構，轉為內資企業。ChemspecInternational在紐交所上市期間，不存在被境外證券監管機構予以處罰的情形。
這不是康鵬科技第一次闖關科創板，公司在2019年12月25日首度闖關科創板上市獲上交所受理，彼時擬募資7億元，經過四輪問詢，2021年3月17日迎來科創板IPO上會，會上公司科創板IPO未獲通過。
會上，康鵬科技實控人控制的同一企業因污染環境罪及公司在在審期間發生多起安全事故和環保違法事項等導致的業績下滑等被關注。
具體看來，根據申請文件，泰興康鵬與康鵬科技被同一實際控制人控制，前者因委托無資質方處置危險廢物構成污染環境罪。
鑒于此，上市委要求康鵬科技代表說明：(1)泰興康鵬上述犯罪行為相關業務與發行人業務是否緊密關聯，發行人與其外協定價是否公允，上述模式是否降低了泰興康鵬和發行人相應環保成本和風險;(2)發行人實際控制人是否對泰興康鵬犯罪行為存在管理或其他潛在責任，此后將泰興康鵬剝離給張時彥是否存在關聯交易非關聯化情形;(3)相關重組及蘭州康鵬的業務是否會導致新的環保和安全生產風險，增加相應的成本費用。
根據申請文件，康鵬科技報告期及在審期間發生多起安全事故和環保違法事項，導致重要子公司停工停產，進而導致公司重要業務和經營業績大幅下滑。
對此，上市委要求康鵬科技代表說明：(1)衢州康鵬停工停產的原因及標準，是否與事故發生在核心生產環節、受處罰嚴重程度有關;(2)發行人及包括衢州康鵬、上海萬溯、浙江華晶在內的重要子公司生產技術、安全和環保管理、資質等相關內控是否存在重大缺陷，相關整改是否完畢;(3)發行人業務是否存在高污染、高環境風險事項及相應的內控措施。
根據申請文件，康鵬科技轉讓萬溯眾創100%股權的直接目的是轉讓相關不動產。上市委要求公司代表說明該次交易是否需要繳納土地增值稅，是否存在被追繳風險。(陳蒙蒙)
